Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків (Внешнеэкономическая деятельность комерческих банков)

Спеціальні санкції можуть застосовуватися як до суб'єктів

зовнішньоекономічної діяльності України, так і до іноземних суб'єктів

господарської діяльності.

Однак на практиці фактично застосовуються дві з них – індивідуальний

режим ліцензування і тимчасова зупинка зовнішньоекономічної діяльності,

хоча до спеціальних санкцій відноситься ще і така санкція, як накладення

штрафів.

На сьогоднішній день у законах України не передбачені конкретні

випадки застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності й

іноземних суб'єктів господарської діяльності штрафів як спеціальної

санкції. Тому на практиці ця спеціальна санкція практично не

застосовується, як така.

1.4. Укрексімбанк у системі банків України.

Для обслуговування зовнішньоекономічної діяльності в Україні значне

місце приділяється Державному Експортно-Імпортному банку.

Державний експортно-імпортний банк України заснований 3 січня 1992

року у відповідність з Указом Президента України "Про створення Державного

експортно-імпортного банку України" від 3.01.1992 р.

Державний експортно-імпортний банк України створений на базі Банку для

зовнішньої торгівлі СРСР (Внешторгбанк) - комерційної кредитної установи,

що здійснював кредитування зовнішньої торгівлі СРСР, валютні операції,

розрахунки по експорту й імпорту товарів і наданню послуг, що почали свою

діяльність ще в 1924 році на базі перетвореного Російського комерційного

банку. Внешторгбанк СРСР протягом тривалого часу залишався єдиним

акціонерним товариством на території СРСР. Внешторгбанк СРСР діяв на

підставі статуту і до складу його акціонерів входили:

- Держбанк СРСР

- Міністерство фінансів СРСР

- Міністерство зовнішньої торгівлі СРСР

- Комітет Ради Міністрів СРСР по зовнішньоекономічних зв'язках

- Ингосстрах СРСР

- Міністерство морського флоту СРСР

- Стройбанк СРСР

Зовнішньоторговельні організації:

- "Експортліс"

- "Союзпромекспорт"

- "Техпромімпорт"

- "Союзпушнина" і ін.

Банк заснований для організації банківського обслуговування

українських і іноземних юридичних і фізичних осіб, проведення міжнародних і

внутрішніх розрахунків, кредитування експортно-імпортних операцій,

обслуговування державного зовнішнього боргу України й інших операцій

відповідно до чинного законодавства України.

Таким чином, завдяки специфіці своєї діяльності (обслуговування

зовнішньої торгівлі), Внешторгбанк СРСР був однією з найбільш наближених до

західних стандартів комерційною структурою. Внешторгбанк СРСР за станом на

1 січня 1969 року мав близько 1200 банків-кореспондентів у більш ніж 90

країнах світу. Акціонерний капітал на 1.01.1969 склав 300 млн.руб., валюта

балансу - 6,308 млн.руб. На 1.01.1969 року кредитний портфель Внешторгбанка

СРСР склав 4.815 млн.руб.; притягнуті кошти – 4.625 млн. руб. Чистий

прибуток Внешторгбанка СРСР у 1968 році склав 29,9 млн.руб.

З вищенаведених фактів видно, Укрексімбанк створювався на дуже

солідній базі, більш того, у тільки утвореної державі Україна, що

орієнтується на розширення зовнішньоторговельних зв'язків, Укрексімбанк, як

своєрідний спадкоємець Внешторгбанка виявився єдиним банком, що знали за

межами України, і з яким працювали західні банки. Укрексімбанку дісталася в

"спадщину" і багата клієнтура, що експортує, від Внешторгбанка. Тому

закономірними можна вважати результати перших років роботи банку в Україні:

у 1992-1994 роках активи банку виросли приблизно в 9 разів, фонди - у 11

разів, балансовий прибуток - у 12 разів. До кінця 1994 року Укрексімбанк

мав 22 філії в найбільших обласних і промислових центрах України, а число

кореспондентів дорівнювало 300 у 70 країнах світу.

У 1996 р. банк продовжував удосконалення своєї кореспондентської

мережі, що було викликано необхідністю поліпшення і прискорення процесу

проведення розрахунків. Установлено кореспондентські відносини більш ніж з

345 банками світу. Міжнародні розрахунки банк проводив через 51 рахунок

«Ностро» у вільно конвертованих валютах, відкритих у ведучих західних

банках, а також через 6 рахунків у російських і білоруських карбованцях з

використанням системи S.W.I.F.T.

У 1996 р. велика увага була приділена роботі з відкриття і ведення

рахунків у вільно й обмежено конвертованих валютах для банків України і

країн СНД. У результаті проведеної роботи загальна кількість банків-

кореспондентів по рахунках «Лоро» зросло до 19, а кількість відкритих ними

рахунків до 90. Широка кореспондентська мережа забезпечує Укрексімбанку

гнучкість при здійсненні платежів як на Україні, так і за її межами,

дозволяє проводити їх оперативно з використанням усіх форм розрахункових

операцій - акредитивів, інкасо, переказів. Збільшилася кількість звертань

банків країн ближнього і далекого зарубіжжя з проханням відкрити рахунки в

національній валюті України.

Існуюча мережа банків-кореспондентів дозволяє банку в найкоротший

термін і з найбільшою ефективністю здійснювати банківські операції не

тільки з традиційними регіонами співробітництва - країнами Східної Європи,

країнами СНД, але і з країнами Південно-Східної Азії, Близького Сходу,

Південної Америки.

Торгові зв'язки клієнтів Укрексімбанку з банками світу представлені

на малюнку 1.1.

Мал. 1.1. Торгові зв'язки клієнтів Укрексімбанку зі світом.

Банк у своїй діяльності керується Законом України "Про банки і

банківську діяльність", іншими законодавчими актами України, нормативними

актами НБУ і власним статутом.

Банк є юридичною особою, має самостійний баланс, здійснює свою

діяльність на комерційній основі.

Банк здійснює операції на території України і за кордоном у

відповідності з цілями своєї діяльності і Статутом .

Банк відповідає за своїми обов'язками, що належать йому майном, на

яке, відповідно до законодавства України, може бути спрямоване стягнення .

Банк, є державним, однак не відповідає по зобов'язаннях держави, також, як

і держава Україна не відповідає по зобов'язаннях банку, за винятком окремо

обумовлених випадків.

Банк може відкривати філії і представництва, як на території України,

так і за кордоном, і наділяти їх правами в рамках положень Статуту.

Власні кошти банку складаються зі статутного і резервного фондів,

основних фондів, амортизаційного фонду й інших фондів, створюваних за

рахунок прибутку банку. Положення про порядок формування і використання

фондів затверджується правлінням Укрексімбанку.

Гривневий еквівалент статутного фонду банку на 01.01.1999 р. склав

107,3 млн. грн., а на 01.01.2000 р. – 107,35 млн. грн.

В даний час це один з найбільших статутних фондів серед зареєстрованих

в Україні комерційних банків. Так, наприклад, найближчими конкурентами по

величині статутного фонду за станом на 01.01.2000 р. є:

АКБ "Промінвестбанк" України – 200,18 млн. грн., «Ощадний банк» -

158,00 млн. грн., КБ "Приватбанк" – 140,00 млн. грн., АПБ "Україна" –

70, 34 млн. грн., АППБ «Аваль» – 63,00 млн. грн.

На 01.01.2000 р. капітал банку (власні засоби) склав 139,08 млн. грн.,

доходи – 218,20 млн. грн. (9 місце серед банків України), витрати – 189,73

млн. грн. (10 місце).

Банк створює резервний фонд для забезпечення зобов'язань банку і

покриття можливих збитків по своїх операціях у розмірі 25 % статутного

фонду. Щорічні відрахування в резервний фонд складають не менш 5 % від суми

чистого прибутку банку.

Основні фонди складаються з приналежних банку будинків, споруджень,

устаткування й іншого майна, що відноситься до основних фондів.

Амортизаційний фонд створюється і використовується відповідно до

законодавства України.

Інші фонди формуються за рішенням Правління Банку.

Банк здійснює операції відповідно до отриманої ліцензії НБУ.

23.06.1998 року Державний експортно-імпортний банк України одержав

нову Генеральну ліцензію НБУ, на здійснення операцій, що включає наступні

пункти: 1-6, 8-23, 26-30.

|№ | |

|операції|Назва операції |

| | |

|1 |Касове обслуговування клієнтів |

|2 |Перевезення грошово-валютних цінностей і інкасація коштів |

|3 |Відповідальне збереження цінностей клієнтів банку |

|4 |Ведення рахунків клієнтів (резидентів) у грошовій одиниці |

| |України |

|5 |Ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) у |

| |грошовій одиниці України |

|6 |Здійснення операцій по касовому виконанню державного |

| |бюджету України, у тому числі ведення бюджетних рахунків |

| |клієнтів і рахунків державних позабюджетних фондів |

|7 |Здійснення операцій по касовому виконанню місцевого |

| |бюджету, у тому числі ведення бюджетних рахунків клієнтів і|

| |рахунків місцевих позабюджетних фондів |

|8 |Видача й одержання кредитів на міжбанківському ринку |

|9 |Кредитування юридичних і фізичних осіб, фінансовий лізинг |

|10 |Факторинг |

|11 |Вкладення засобів у статутні фонди інших юридичних осіб |

|12 |Залучення депозитів юридичних осіб |

|13 |Залучення депозитів фізичних осіб |

|14 |Емісія цінних паперів |

|15 |Ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів)|

| |в іноземній валюті |

|16 |Неторгові операції з валютними цінностями |

|17 |Ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і |

| |нерезидентів) в іноземній валюті |

|18 |Ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у |

| |грошовій одиниці України |

|19 | Відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених |

| |банках України в іноземній валюті і здійснення операцій по |

| |них |

|20 |Відкриття кореспондентських рахунків у банках |

| |(нерезидентах) в іноземній валюті і здійснення операцій по |

| |них |

|21 |Залучення і розміщення іноземної валюти на валютному ринку |

| |України |

|Продовження. |

|22 |Залучення і розміщення іноземної валюти на міжнародних |

| |ринках |

|23 |Валютні операції на міжнародних ринках |

|24 |Операції з банківськими металами на валютному ринку України|

|25 |Операції з банківськими металами на міжнародних ринках |

|26 |Фінансування капітальних вкладень з доручення власників або|

| |розпорядників інвестуємих засобів |

|27 |Видача поручительств, гарантій і інших зобов'язань за |

| |третіх осіб, що передбачають їхнє виконання в грошовій |

| |формі |

|28 |Покупка, продаж цінних паперів і операції з ними |

|29 |Управління коштами і цінними паперами з доручення клієнтів |

|30 |Покупка, продаж державних цінних паперів і операції з ними |

Таким чином, Укрексімбанк у даний час має право на здійснення самого

широкого кола операцій. Але, що ще важливіше, банк не тільки має право, але

і має необхідний фінансовий і кадровий потенціал для здійснення самого

широкого кола операцій і надання спектра послуг.

Правління Банку організовує і здійснює управління діяльністю Банку і

несе відповідальність за виконання його статутних цілей.

Правління складається з Глави Правління, призначуваного на посаду

Президентом України, першого заступника Глави Правління, заступників Глави

й інших членів Правління, призначуваних Главою Правління.

У систему Укрексімбанку входить Головний банк, 27 балансових установ і

22 безбалансових відділення, що розташовані майже у всіх регіонах України.

Відділення має право вести переговори з питань, що входять у його

компетенцію з українськими й іноземними організаціями, фірмами, і

представниками, а також з українськими й іноземними громадянами.

Відділення приступає до здійснення своєї діяльності після рішення

Правління Банку і його реєстрації в НБУ. Діяльність відділення припиняється

за рішенням Банку й в інших випадках, передбачених чинним законодавством, а

також у випадку збиткової діяльності відділення Правління Банку може

прийняти рішення про припинення діяльності відділення.

Одеське відділення Внешторгбанка СРСР почав свою роботу 18 лютого 1974

року. Завдяки своєму місцеві розташування (один з найбільших морських

портів СРСР із величезним вантажообігом), одеське відділення Внешторгбанка

СРСР, незабаром стало одним з найбільших і прибуткових у всій системі

Внешторгбанка. З утворенням Укрексімбанку, одеське відділення згодом

утратило той ступінь самостійності, якою воно володіло в часи Внешторгбанка

. Це пояснюється відсутністю прямих кореспондентських відносин з іноземними

банками - усі проходить через Головний банк.

Але і в даний час відділення Укрексімбанку в м. Одесі залишається

одним з найбільших і найбільш прибуткових у системі. На сьогоднішній день у

банку обслуговується близько 1000 клієнтів - юридичних осіб, з них більш

500 – активно працюючі підприємства й організації.

Таким чином, Укрексімбанк є одним із самих могутніх і одним з найбільш

перспективних банків України, що здійснює повний спектр банківських послуг,

завоював репутацію надійного ділового партнера, як на Україні, так і за її

межами. З ним підтримують відносини багато великих банків світу, а також

міжнародні фінансові установи.

Широке визнання міжнародними фінансовими колами професійних підходів у

діяльності Укрексімбанку сприяло активному залученню іноземних кредитних

ресурсів в економіку України.

Загальна мрія всієї діяльності банку полягає у виведенні на ринок

сучасних, якісних, орієнтовані на пріоритетних клієнтів банківських

продуктів і послуг, досягненні постійних конкурентних переваг.

Необхідно акцентувати увагу на подальше акціонування Укрексімбанку.

Розділ 2. Міжнародні розрахунки їхнє оформлення, облік, контроль і аналіз в

Укрексімбанку.

2.1. Характеристика міжнародних розрахунків по експортно-імпортним

операціях.

Значне місце в процесі створення реальних ринкових умов

господарювання в Україні приділяється питанням удосконалення механізму

проведення розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності. Форми

зовнішньоторговельних розрахунків, що вироблені міжнародною практикою, є

свого роду захисними засобами від валютних ризиків і розділяються між собою

по механізму, ступеню гарантованості і форми участі в розрахунках банків.

Цивільно-правове регулювання цих розрахунків ґрунтується на правових

нормах як національного законодавства (Указ Президента України “Про заходи

щодо впорядкування розрахунків за договорами, що укладають суб'єкти

підприємницької діяльності” № 556/94 від 04.10.1994р. Інструкція НБУ “Про

безготівкові розрахунки в господарському обороті України”), так і

міжнародного, до яких відносять Уніфіковані норми, створювані в порядку

міжнародно-договірної уніфікації права або шляхом розробки і кодификації

міжнародних порядків. До них відносяться видання Міжнародної Торговельної

Палати, а саме «Уніфіковані правила по інкасо» і «Уніфіковані правила і

звичаї для документарних акредитивів». Ці правила широко поширилися в

діловій практиці завдяки уніфікації банківських і договірних стандартів, що

сприяють полегшенню світової торгівлі.

Основними формами міжнародних розрахунків є акредитив, інкасо і

банківський переказ.

Найбільша питома вага серед використовуваних форм розрахунків займає

банківський переказ. Структура операцій по експорту й імпорту приведена в

таблицях 2.1. і 2.2.

Таблиця 2.1.

Структура міжнародних розрахунків по експортних операціях

організацій відділення Укрексімбанку в м. Одесі за 1998-2000р.

(шт., %)

|Показники |1998 рік |1999 рік |2000 рік |

| |Кіл. |Пт. |Кіл. |Пт. |Кіл. |Пт. вага|

| | |вага | |вага | | |

|Експорт усього, |7926 |100,00 |6426 |100 |5911 |100 |

|у тому числі: | | | | | | |

|Акредитиви |45 |0,57 |25 |0,39 |11 |0,19 |

|Інкасо |1 |0,01 |1 |0,01 |- |- |

|Переказ |7880 |99,42 |6400 |99,60 |5900 |99,81 |

Виходячи з даної таблиці 2.1. можна зробити висновок, що при загальній

тенденції зниження кількості міжнародних розрахунків по експортних

операціях організацій, найбільша питома вага за 1998-2000 р. приходиться на

розрахунки у формі банківського переказу.

Таблиця 2.2.

Структура міжнародних розрахунків по імпортним операціях

організацій відділення Укрексімбанку в м. Одесі за 1998-2000 р.

(шт., %)

|Показники |1998 рік |1999 рік |2000 рік |

| |Кіл |Пт. вага|Кіл |Пт. |Кіл |Пт. вага|

| | | | |вага | | |

|Імпорт усього, |5517 |100,00 |3614 |100 |3489 |100 |

|у тому числі: | | | | | | |

|Акредитиви |12 |0,22 |12 |0,33 |27 |0,77 |

|Інкасо |5 |0,09 |2 |0,06 |2 |0,06 |

|Перекази |5500 |99,69 |3600 |99,61 |3460 |99,17 |

За даними таблиці 2.2. видно, що в загальному обсязі міжнародних

розрахунків по імпортним операціях організацій значне місце приділяється

банківському переказу, однак спостерігається тенденція збільшення

акредитивної форми розрахунків.

При аналізі даних таблиць 2.1 і 2.2, спостерігається значне зниження

як експортних, так і імпортних операцій, що пояснюється фінансово-

економічною обстановкою в країні і твердій конкуренції з боку комерційних

банків, що пропонують здійснення переказних операцій через свої прямі

кореспондентські рахунки «день-в-день» без стягування додаткової комісії.

Отже, у даний час найбільш розповсюдженою і дешевою формою

міжнародних розрахунків є банківський переказ, що являє собою доручення

одного банку іншому виплатити визначену суму на прохання і за рахунок

платника іноземному одержувачу (бенефіціару).

Розрізняють два види банківського переказу:

- авансовий платіж;

- по факту відвантаження товару.

Вибір валюти і форми розрахунків визначаються за узгодженням сторін і

фіксуються в умовах контракту.

Авансовий платіж в оплату імпорту рекомендується використовувати

тільки у випадку абсолютної впевненості нашого клієнта в одержанні товару

в законодавчо встановлений термін постачань (90 днів).

Платежі в оплату імпортних товарів і послуг на користь нерезидентів

можуть здійснюватися через кореспондентські рахунки – Лоро і Ностро, що

ведуться в Головному банку. Усі платіжні доручення, на перерахування через

Лоро рахунки, оформляються на російській (українській) мові, через Ностро

рахунки - тільки іноземною мовою .

Комісії і S.W.I.F.T. - витрати стягуються відповідно до тарифів банку

і суми стягнених комісій вказуються в платіжному дорученні.

Гарантованою і більш дорогою формою міжнародних розрахунків є

документарний акредитив. «Уніфіковані правила і звичаї для документарних

акредитивів» розглядають акредитив як: « яку-небудь угоду, якби вона не

була названа або визначена, відповідно до якої банк (банк-емітент), діючи

на прохання і по інструкції клієнта (заявника) або його наказу, або

акцептувати й оплатити переказні векселі (тратти), виставлені бенефіціаром,

або уповноважує інший банк провести такий платіж або акцептувати й оплатити

переказні векселі (тратти) , або уповноважує інший банк негоціїровать проти

передбачених документів при стримуванні термінів і умов акредитиву». Тобто,

це є умовним грошовим зобов'язанням банку здійснити платіж, акцепт або

негоціацію тратт, або надати повноваження іншому банку на здійснення цих

дій.

Виходить, в основі акредитива лежить формула - «гроші проти

документів», а звідси універсальність акредитивної форми розрахунків

полягає в тому, що продавцю гарантується негайна оплата відвантажених

товарів або зроблених послуг, і він застрахований від неплатоспроможності

або відмовлення покупця платити; покупцю - що виплачені їм засоби не

пропадуть і надійдуть у розпорядження контрагента після того, як він

виконає свої зобов'язання. Саме в цьому і складається перевага акредитивної

форми розрахунків. Але основним її недоліком є вартість акредитива

(комісійні банків за авізування, підтвердження, перевірку документів,

платіж), що значною мірою і впливає на активність його використання в

зовнішньоторговельних відносинах .

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10