Российский Банк Рефератов - Кредитная политика банка - скачать рефераты, бесплатно рефераты


	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Кредитная политика банка

банка с данным клиентом банк предоставит ему кредит порядка 22 750 руб.,

которые банк получил в прошлом месяце от инвестирования депозитов клиента в

доходные активы.

Анализ доходности клиента за рубежом в последние годы становился все

более сложным и всеобъемлющим. Была разработана подробная бухгалтерская

отчетность по источникам доходов и расходов от обслуживания каждого

крупного клиента. Зачастую подобный анализ включал консолидированные данные

по самому заемщику, его дочерним фирмам, крупнейшим акционерам и верхнему

эшелону руководства для того, чтобы управляющие банком могли иметь цельное

представление относительно всех взаимоотношений банка с клиентом. Подобный

консолидированный отчет может определять, насколько убытки по обслуживанию

одного счета компенсируются прибылью по другому счету, что составляет общую

картину взаимоотношений с данным клиентом. Автоматизированные системы

анализа доходности клиента позволяют кредиторам рассчитать альтернативные

сценарии установления ставок по кредитам и депозитам для выявления

оптимального для банка и клиента уровня ставок. Анализ доходности может

также использоваться для идентификации наиболее прибыльных клиентов и

кредитов и наиболее успешно работающих кредитных инспекторов.

Были рассмотрены варианты построения процентных ставок при выдаче

кредита предприятиям и организациям. С точки зрения доходности банку

выгоднее использовать правильно установленную сложную ставку. Но проблемой

является недостаток информации по выгодности этой ставки у заемщиков, да и

у самого банка. Например, АБ Капитал использовал такую ставку только при

привлечении средств населения, то есть в пассивных операциях. Кроме этого,

существует несколько видов построения простых ставок, которыми банк может

варьировать кредитные риски, используя их с разными категориями заемщиков.

2.3. Анализ кредитоспособности клиента

Одним из наиболее важных и сложных вопросов, связанных с кредитованием,

является вопрос изучения кредитоспособности заемщика. Поэтому в данной

работе мне хотелось бы показать на практическом примере процесс анализа

заявок на кредиты от двух потенциальных заемщиков – торговой фирмы А и

промышленной фирмы Б.

Сначала на основании предоставленных балансов и Приложений к ним «Отчет

о прибылях и убытках» (Форма 2) составим Агрегированные балансы и формы

отчета о прибылях и убытках для приведения в удобную для анализа данных

форму. После обработки данных получим результаты, показанные в таблицах

2.3.1 и 2.3.2. По полученным данным можно подвести уже некоторые итоги.

Фирма А характеризуется более высокой суммой оборотных средств по сравнению

с фирмой Б (5826 тыс. руб. против 943 тыс. руб.), но меньшим наличием

основного капитала (206 тыс. руб. у А против 1304 тыс. руб. у Б). В то же

время у фирмы А большие показатели кредиторской и дебиторской

задолженности, что снижает уровень финансовой устойчивости предприятия.

Фирма А имеет большую ссудную задолженность перед другим банком, что может

уже насторожить кредитного инспектора. Ему следует связаться с другим

банком и поинтересоваться о кредитной истории фирмы А в кредитном

управлении этого банка.

Таблица 2.3.1.

Агрегированный баланс предприятия-заемщика

|т | | | |

|А1 |Оборотные активы – всего |5826 |943 |

|А2 |Денежные средства |22 |304 |

|АЗ |Расчеты и прочие текущие активы –|5804 |290 |

|А4 |Из них: |4122 |94 |

|А5 |Расчеты с дебиторами в течение 12|1634 |603 |

|А6 |месяцев |0 |0 |

|А6* | |0 |0 |

|А7 |Прочие текущие активы |203 |1304 |

|А8 |В том числе: |18010 |50 |

|А9 |Основной капитал |0 |0 |

| |Иммобилизованные активы |24039 |2297 |

|П1 |БАЛАНС (А1+А7+А8) |8197 |387 |

| | | | |

|П2 |ПАССИВЫ |0 |0 |

|П2* |В том числе: |0 |0 |

|П3 |Долгосрочные обязательства |8197 |364 |

|П3* |Долгосрочные кредиты банков |1600 |80 |

|П4 |Краткосрочные обязательства |0 |0 |

|П5 |Из них: |15840 |1860 |

|П6 |Прочие обязательства |417 |1600 |

|П7 |Собственный капитал |0 |16 |

|П8 |В том числе: |15340 |260 |

|П9 |Уставный капитал |0 |0 |

|П10 |Резервный капитал |0 |7 |

|П11 |Прочие фонды |83 |0 |

| |Нераспределенная прибыль прошлых |8614 |1987 |

| |лет | | |

Таблица 2.3.2.

Агрегированные показатели отчета о

прибылях и убытках (форма № 2)

|т | | | |

|П12 |Выручка от реализации |335 |4136,6 |

|П13 |Затраты на производство | | |

| |реализованной продукции |168 |2524 |

|П14 |Собственный капитал - нетто |-17928 |-2586,6 |

|П15 |П6-(А8+П12) |5 |1658 |

|П16 |Отвлеченные из прибыли |30 |706,6 |

|П17 |средства |335 |4138,6 |

В целом можно сказать, что полученные данные хорошо характеризуют вид

деятельности потенциальных заемщиков. Наличие собственного капитала и

меньшая сумма оборотных средств характеризуют промышленное предприятие, а

относительно малое наличие собственного капитала и большая сумма оборотных

средств - торгово-закупочную организацию, что соответствует заявленной

уставной деятельности этих предприятий.

Затем определим показатели пяти групп коэффициентов:

Коэффициенты финансового левереджа, то есть показатели, характеризующие

отношение собственного и заемного капитала у предприятий. После небольших

расчетов по формулам, описанным в Главе 1 мы получим следующие данные

(Табл. 2.3.3.):

Таблица 2.3.3.

Коэффициенты финансового левереджа

|К1 – коэффициент |0,6589 |0,8098 |[pic] |

|К2 – коэффициент |0,3199 |0,6965 |[pic] |

|К3 – коэффициент |-0,4070 |0,6140 |[pic] |

|К4 – отношение |1,9324 |5,1099 |[pic] |

|К5 – коэффициент |-0,4073 |0,5366 |[pic] |

| | | | |

На основании полученных данных можно сделать следующие выводы: по

полученным данным более надежным является положение фирмы Б, так как она

выдерживает все показатели, и доля заемных средств составляет меньше

половины средств предприятия. А значение отношения собственного капитала к

общей задолженности превышает оптимальный показатель в 5 раз. Практически

противоположная ситуация у другого потенциального заемщика - фирмы А. Из

всех показателей удовлетворяют условиям только два - отношение собственного

капитала к кредиторской задолженности и коэффициент автономии. Это также

подтверждает занятие определенным видом деятельности. Следующими рассмотрим

коэффициенты прибыльности (Табл. 2.3.4):

Таблица 2.3.4.

Коэффициенты прибыльности

|Коэффициент |Фирма А |Фирма Б |

|К9 – коэффициент |0,0896 |0,1708 |

|рентабельности выручки от | | |

|реализации | | |

|Экономическое содержание: | | |

|рентабельность продаж | | |

|К10 – коэффициент |0,0012 |0,3076 |

|рентабельности общего | | |

|капитала | | |

|Экономическое содержание: | | |

|рентабельность общего | | |

|капитала | | |

|К11 – коэффициент |0,0019 |0,3799 |

|рентабельности акционерного | | |

|капитала | | |

|Экономическое содержание: | | |

|рентабельность акционерного | | |

|капитала | | |

|К12 – отношение отвлеченных |0,1667 |2,3464 |

|из прибыли средств к | | |

|балансовой прибыли | | |

|Экономическое содержание: | | |

|способность | | |

|самофинансирования | | |

По данным показателям предпочтительней положение фирмы Б. В данном

примере мы не можем проследить за динамикой изменения данных показателей,

что могло бы рассказать об изменениях в деятельности фирм, но и в данном

случае в сочетании с показателями финансового левереджа мы можем говорить о

более устойчивом положении фирмы Б.

Теперь перейдем к определению и изучению взаимосвязанных показателей

ликвидности и оборачиваемости. До этого еще раз обратимся к агрегированным

балансам предприятий и для начала определим классы ликвидных активов

предприятий. Фирма Б имеет большую сумму ликвидных активов 1-го класса

(денежные средства) (304 тр против 22 тр), но уступает фирме А в сумме

ликвидных активов 2-го (к/с дебиторская задолженность) и 3-го (ТМЗ) классов

(94 и 603 против 4122 и 1634 соответственно). Коэффициенты ликвидности и

покажут нам, насколько покрывают эти ликвидные средства обязательства

предприятий (Табл. 2.3.5 и 2.3.6).

Таблица 2.3.5.

Коэффициенты ликвидности

|К13 – коэффициент |0,7107 |2,5907 |[pic] |

|К14 – коэффициент общей|0,5114 |0,9341 |[pic] |

|К15 – коэффициент |0,0027 |0,8352 |[pic] |

|К16 – соотношение |0,5029 |0,2582 |[pic] |

Таблица 2.3.6.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

|Коэффициент |Фирма А |Фирма Б |

|К6 – отношение выручки от |0,0184 |3,0551 |

|реализации к сумме | | |

|немобильных средств | | |

|Экономическое содержание: | | |

|фондоотдача – объем | | |

|реализации на 1 рубль | | |

|немобильных активов | | |

|К7 – коэффициент деловой |0,0139 |1,8009 |

|активности | | |

|Экономическое содержание: | | |

|эффективность использования | | |

|совокупных активов | | |

|К8 – отношение выручки от |0,0575 |4,3866 |

|реализации к сумме мобильных| | |

|средств | | |

|Экономическое содержание: | | |

|оборачиваемость мобильных | | |

|средств | | |

Данные показатели рисуют нам неприглядную картину положения фирмы А -

ни один из показателей ликвидности не удовлетворяет оптимальному значению.

И при этом показатели оборачиваемости также более низкие по отношению к

фирме Б, у которой не соответствует требуемому уровню только показатель

соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, но при этом размер

этой задолженности ниже, чем у фирмы А. На основании выше изложенного можно

сказать, что даже наличие большей суммы ликвидных активов у фирмы А не

повышает класс кредитоспособности этого потенциального заемщика.

И, в заключение анализа по коэффициентам, определим показатель

обслуживания долга, показывающего, какая часть выручки у предприятия

относится на обязательства, то есть на кредиторскую задолженность. Опять мы

видим, что у фирмы А практически нет свободных средств для развития

предприятия, она практически еле "сводит концы с концами". Уже на данном

этапе мы можем сделать вывод о том, что для банка предпочтительней

кредитовать фирму Б, потому что при кредитовании фирмы А возникнет огромный

риск невыполнения взятых на себя фирмой обязательств.

Но так как целью нашего исследования является практическое

использование методов оценки кредитоспособности клиента, мы продолжим наше

исследование и проанализируем потенциальных заемщиков с помощью моделей "Z-

анализа" Альтмана и модели надзора за ссудами Чессера, описанных в первой

главе данной работы.

После всех расчетов получим следующие данные:

- По модели «Z-анализа»:

Фирма А – 2,068476

Фирма Б – 6,874162

Это значит по используя данную модель фирму А можно смело отнести к

группе банкротов так как ее показатель ниже требуемого значения 2,675.

Фирма Б относится к группе надежных заемщиков.

- По модели надзора за ссудами Чессера:

Фирма А – 0,095

Фирма Б – 0,017, при требуемом уровне не более 0,5.

Математическая модель "Z-анализа" подтверждает вывод, который был

сделан нами ранее. По модели Чессера фирма А отнесена к группе надежных с

неплохим показателем.

И в заключение анализа кредитоспособности клиентов проведем рейтинговую

оценку заемщиков, которая также была описана в Главе I. На основании

полученных данных фирме А присвоен рейтинг в 40% (предельный уровень

кредитования), а фирме Б - 90% (хорошее состояние).

Полученными данным необходимо пользоваться кредитному инспектору для

составления прогнозной оценки рискованности кредитования клиента, но

особенность настоящей экономической ситуации в России такова, что при

решении вопроса о выдаче кредита обязательно должно учитываться также

личное знакомство и беседа с потенциальным заемщиком. А иногда они имеют

решающее значение в согласовании вопроса о выдаче кредита. Так, данные для

проведенного выше анализа взяты из реальной бухгалтерской отчетности и

можно заметить, что "потенциальному заемщику фирме А" выдан кредит под

залог ТМЦ, который в настоящий момент своевременно и в расчетном объеме

погашается.

Глава III. Управление кредитными операциями

3.1. Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков

Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно

разделить на две большие группы: это методы, используемые Центральным

банком страны и методы управления, которыми пользуется каждый конкретный

коммерческий банк. Так как объектом данной работы является коммерческий

банк, то мы не будем подробно останавливаться на инструментах управления

кредитными операциями со стороны государственных органов, ограничившись

кратким описанием их. Это связано с тем, что использование тех или иных

методов регулирования со стороны Центробанка влечет за собой возможное

изменение в кредитной политике коммерческих банков.

Кредитно-денежная политика Центральных банков различных стран в

зависимости от состояния экономики направлена либо на стимулирование

кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и

ограничение (кредитная рестрикция). В условиях падения производства и

увеличения безработицы центральные банки пытаются оживить конъюнктуру путем

расширения кредита и снижения нормы процента. Напротив, экономический

подъем часто сопровождается ростом цен и наращиванием диспропорций в

экономике. В таких условиях центральные банки стремятся предотвратить

экономический бум.

Для регулирования экономики ими используются следующие методы денежно-

кредитной политики:

- общие, которые оказывают влияние на рынок ссудных капиталов в целом.

- селективные, предназначенные для регулирования конкретных видов

кредитования отдельных отраслей и крупных фирм.

К общим методам относятся такие инструменты кредитной политики, как::

Учетная (дисконтная) политика, являющаяся старейшим методом кредитного

регулирования: она активно применяется с середины ХIХ в. Возникновение

этого инструмента было связано с превращением центрального банка в

кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.