Кредитный риск и способы его снижения

его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и

достаточности.

Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется

двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять

контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-материальных

ценностей является: быстрота реализации, относительная стабильность цен,

возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся

продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только

определить критерий качества, но и обеспечить их сохранность. Только в этом

случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности

заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном

случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с

опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать

заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом.

Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным

имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом

содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и

порчу.

Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и

залог товаров в переработке.

Залог товаров в обороте применяется в настоящее время при кредитовании

торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя

запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога

находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании

заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные

ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное

их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в

переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в

частности перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.

Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или

наличная валюта, которая передается в банк.

При выборе вида обеспечения Банк отдает предпочтение наиболее

ликвидному обеспечению и в случае его реализации не влияющему отрицательно

на имидж Банка.

Заемщик должен вносить предложения по обеспечению в заявке на кредит.

Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до

выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно

требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту

оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных

законодательством Украины, договор залога должен быть заверен нотариусом.

По установленным в Банке требованиям стоимость обеспечения должна

перекрывать сумму выданного кредита, включая проценты и другие выплаты с

учетом коэффициента ликвидности (K = 1,5). Для определения стоимости

предмета залога в Банке разработана специальная методика.

В соответствии с условиями кредитного договора заемщик должен

представить приемлемое обеспечение по кредиту к согласованной дате и

подписать Договор залога (поручительства и т.д.) не позднее первого платежа

по кредиту. В противном случае Банк может отказаться от выдачи кредита или

пересмотреть его условия, что должно быть отражено в кредитном договоре с

Заемщиком.

При осуществлении залоговых операций Банк руководствуется законом “О

залоге”, Гражданским Кодексом Украины и другими законодательными актами и

нормативными документами Украины.

Оценка предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела залоговых

операций, которые представляют результаты своего анализа и осмотра залога в

Экспертном заключении, которое является неотъемлемой частью кредитной

оценки.

Оценка залога включает следующие компоненты :

. установление предмета залога, прав собственности Заемщика, достоверности

и полноты документов, требуемых для оформления данной формы залога;

. проверка, не является ли предмет залога национальной и культурной

ценностью, не является ли он собственностью государства и может ли

согласно действующему законодательству быть предметом залога;

. визуальный осмотр предмета залога, если это недвижимость, транспортные

средства или другой физический объект;

. получение подтверждения от Заемщика, что предмет залога не использовался

в качестве залога для другой стороны;

. установление рыночной и залоговой стоимости предложенного обеспечения;

. определение возможной суммы кредита.

“Полезная жизнь” предмета залога должна быть соразмерна со сроком

погашения запрашиваемого кредита.

Предмет залога должен быть застрахован в пользу Банка в страховой

компании, приемлемой для Банка. Заемщик оплачивает стоимость оформления

договора залога, а также издержки по страхованию предмета залога.

В соответствии с условиями кредитного договора Банк имеет право

регулярно инспектировать предмет залога и Заемщик должен предоставлять ему

эту возможность. Банк осуществляет контроль наличия и сохранности предмета

залога в течение всего срока действия кредитного договора.

Заемщик должен содержать объект залога в хорошем состоянии. Предмет

залога не может быть передан в аренду или реализован третьему лицу без

письменного согласия Банка.

Банк может потребовать от Заемщика увеличить сумму залога в течение

действия кредитного договора, если Банк установит, что стоимость залога

уменьшилась и/или своевременная выплата кредита сомнительна. Если же

Заемщик не выполняет обязательства по кредитному договору, Банк в порядке,

определенном действующим законодательством, обращает взыскание на предмет

залога с целью возмещения суммы задолженности.

Итак, при решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание

следующие факторы:

. ликвидность, т.е. возможность реализации залога, наличие на него спроса,

качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;

. каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как

часто оно должно пересматриваться. Следует подчеркнуть, что для банка

важна ликвидационная стоимость залога;

. как залог защищен от инфляции;

. в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать

залог в законном порядке;

. проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить

во владение залогом. Например, проще вступить во владение деньгами,

землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно

установить;

. проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве

залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

. проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

Поручительство также есть форма обеспечения возвратности кредита.

Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который

оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором

другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего

обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший

кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о

возмещении уплаченной суммы.

Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство

дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам

основным ответчиком по обязательствам. Однако обязательства поручителя

выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что

ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые

признаются самим должником, именно поэтому рекомендуется подписание

договора поручительства тремя сторонами: Банком, Поручителем и Заемщиком.

Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует

тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Поручительство является

наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает

безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни

юридическая обоснованность гарантированных им обязательств.

Банки также принимают в качестве обеспечения по кредитам гарантии.

Гарантия отличается от поручительства тем, что не является актом,

дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить

за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая.

Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные

реквизиты. В гарантийном письме обязательно указывается в обеспечение

какого договора выдана гарантия, срок обязательства о погашении и сумма

гарантии.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать

финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие

средствами, например, банки.

Гарантии могут выдавать финансово устойчивые предприятия, с которыми

предприятие-заемщик имеет систематические производственные связи (например,

поставщик или покупатель данного предприятия). Однако в этом случае

необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Если

указанное предприятие обслуживается в том же банке, что и заемщик, такая

задача решается просто. Сложнее, если предприятие-гарант обслуживается

другим банком.

Гарантии могут выдаваться другими банками. В нашей стране в настоящее

время широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при

выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация возникает в

связи с отсутствием у банка свободных ресурсов для предоставления кредита

своему клиенту, или выдача крупной суммы кредита может нарушить ликвидность

его баланса. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентом, хотя

и не кредитует его, одновременно имеет определенный доход.

В сложившейся экономической ситуации для банка важную роль играет

определение весов различных видов обеспечения в составе кредитного

портфеля:

|Наименование вида залога |Реальная доля, % * |Предлагаемая доля, %|

|Финансовое покрытие |0,26 |>=10 |

|Здания, сооружения, жилые |12,89 |=4 |

|Целостный имущественный |7,14 |>=18 |

|комплекс | | |

|Складское помещение |0,30 |<=2 |

|Квартира |0,21 |<=3 |

|Дом жилой |0,46 |<=2 |

|Другое |0,02 |<=1 |

|Отдельное оборудование |10,77 |<=5 |

|(промышленное, торговое и | | |

|т.д.) | | |

|Транспортные средства |3,08 |<=5 |

|Продукты питания |7,20 |<=3 |

|Промышленные товары |36,13 |<=25 |

|ТНП |0,02 |<=9 |

|Имущественные права |28,78 | |

|Иное |0,87 |<=3 |

|Всего |100 |100 |

* Реальная доля приведена на основании анализа кредитного портфеля

филиала Банка

6 Страхование

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков

страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от

кредитного риска, так и для его минимизации.

Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью

страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу

риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует

много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные

с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.

В российской практике страховых организаций страхование кредитов

проводится с 1990 г. В отечественной практике имеется отрицательный опыт

страхования кредитов. В настоящее время обязательному страхованию в Украине

подвергаются только кредиты, предоставляемые под гарантии Правительства, за

счет иностранных кредитных линий. При этом данные кредиты после подписания

некоторых Постановлений КМУ, которые направлены на минимизацию кредитных

рисков, подвергаются двойному страхованию: с украинской стороны и со

стороны иностранного кредитора.

При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том,

что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим

причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя

страховая организация.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

. добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение

кредитов;

. добровольное страхование риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования

является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за

своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за пользование

кредитом). Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования -

ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное

и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Наиболее существенным моментом в страховании являются: размер

ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая и

возмещение убытков.

Есть страховые общества, которые принимают сто процентов суммы

непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к

страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив,

выплачивают страхователю возмещение от 50 до 90 процентов суммы

непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел

ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается

индивидуально.

Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков.

Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в

выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых,

с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь

существенное значение для суждения о страховом риске, во-вторых, если

страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями

страхования. В момент заключения договора эти условия должны

формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.

Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только

страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от

несчастных случаев.

Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование

риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование

оборудования, принадлежащего заемщику.

Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей

гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности.

Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар,

противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида

страхования, который может снизить уровень кредитного риска определяется в

зависимости от специфики деятельности Заемщика и предлагаемого к

финансированию проекта.

В настоящее время банки широко применяют страхование предмета залога.

Так в условиях кредитного договора Банка предусмотрено, что предмет залога

должен быть застрахован в пользу Банка в страховой компании, приемлемой для

Банка, в течение определенного периода времени после подписания кредитного

договора.

Если кредит предоставляется на приобретение товара, которое является

предметом залога, то страхование должно распространяться на перемещение

товаров со склада грузоотправителя до склада грузополучателя, т.е.

заемщика.

Я бы рекомендовала также требовать от заемщиков страховать от основных

рисков, таких как пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д., все

имущество, которое вовлечено в финансируемый банком проект, т.к. без него

заемщику будет сложно получить запланируемые денежные потоки, а также

страховать все арендуемое оборудование, т.к. его потеря или повреждение

может повлечь дополнительные непредвиденные расходы.

7 Мониторинг кредитов и способы взыскания долга

На протяжении всего срока действия кредитного договора банк

осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий договора, целевым

использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом

банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки состояния

сохранности залогового имущества. Кроме этого, банк регулярно осуществляет

мониторинг финансового состояния заемщика.

На основании финансовых отчетов, инспекций и других материалов

кредитный инспектор производит мониторинг:

. состояния погашения кредита;

. должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного

договора;

. соответствие условиям предоставления кредита;

. точности и своевременности отражения информации в кредитной базе данных;

. объективных и субъективных изменений состояния Заемщика.

Объектами мониторинга должного использования кредита являются:

a) запасы и дебиторская задолженность;

b) выполнение комплекса деловых задач;

c) выполнение инвестиционных проектов, включающих строительство зданий,

модернизацию, покупку и установку машин и оборудования и т.д.

В соответствии с условиями кредитного договора заемщик обязан:

. предоставлять Банку в период использования кредита информацию и

документы, требуемые для проведения оценки его финансовой и деловой

ситуации, оценки использования предоставленного финансирования и оценки

выполнения условий кредита,

. предоставлять Банку возможность проведения контроля целевого

использования кредита,

. информировать Банк, без напоминания с его стороны, обо всех событиях,

которые могут препятствовать своевременному погашению кредита,

значительно изменить финансовое и юридическое положение, сократить

стоимость обеспечения кредита или в какой либо другой форме помешать

выполнению обязательств, определенных кредитным договором.

Если кредит используется на цели, отличные от тех, которые были

определены кредитным договором, Банк рассматривает, в зависимости от

степени развития проблемы, приостановление дальнейшего финансирования, т.е.

прекращение последующих траншей кредита, частичный или полный отказ в

предоставлении кредита и его возврат в кратчайшие сроки.

В дополнение к мониторингу использования кредита Банк осуществляет

мониторинг финансового и делового положения Заемщика посредством:

1. постоянного анализа получаемых финансовых отчетов;

2. постоянного анализа операций на счету Заемщика;

3. периодических посещений Заемщика.

Заемщик обязан информировать Банк о своих намерениях получить кредит.

Банк имеет право не согласиться на это, если считает, что дополнительные

обязательства могут угрожать погашению выданного кредита, что должно быть

оговорено в кредитном договоре. Вышеупомянутое требование не включает

кредиты поставщика от нефинансовых организаций, полученные в рамках

осуществляемой деятельности.

В случае непоступления возвратных платежей по кредиту (процентов и/или

основной суммы долга) в установленные кредитным договором сроки или в

случае других негативных изменений в состоянии Заемщика, ответственный

сотрудник кредитного подразделения информирует руководство Банка и

переводит кредит в разряд “Специальный контроль”.

Основные события, которые могут повлечь присвоение кредиту статуса

“Специальный контроль”:

неуплата процентов и/или невозврат основной суммы долга или ее части;

неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;

более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;

финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.

В дополнение к вышеупомянутым событиям сотрудники банка должны также

следить за следующими “сигналами”, которые могут неблагоприятно отразиться

на положении заемщика:

. потеря важного рынка;

. отрицательный рабочий капитал;

. невозобновление таможенного, дистрибьютерского/представительс-кого

соглашения с другим предприятием;

. потеря лицензии (напр. защищающей торговую марку);

. продолжительное неполное использование производственных мощностей;

. сбои в поставках сырья;

. чрезмерные запасы, которые могут служить причиной возможных убытков;

. частые забастовки;

. вмешательство экологической инспекции для частичного или полного

закрытия производства;

. устаревающее оборудование;

. спекулятивные операции;

. зависимость от другого предприятия, находящегося в тяжелом финансовом

положении;

. поглощение или приобретение предприятия, находящегося в тяжелом

финансовом положении;

. потеря значительного клиента или рынка сбыта.

Банковских работников должны насторожить такие факты, как:

. непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

. изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

. резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

. замена ключевых сотрудников;

. увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

. плохое состояние финансовых отчетов;

. принятие необоснованного риска;

. установление нереалистичных цен на продукцию;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8