Ликвидность и платежеспособность банка

финансовое становление банка.

После того, как начнется разгосударствление банка часть акций,

возможно, будет размещено на отечественном фондовом рынке. Но основной

пакет, скорее всего, будет предложен стратегическому институциональному

инвестору.

Вообще за время, прошедшее с момента объединения Туранбанка и

Алембанка, было сделано много позитивных шагов. Во-первых, определилась

структура филиальной сети. На сегодня действует 63 филиала, из них 21 был

объединен в результате слияния. Во втором квартале целесообразность

существования некоторых региональных отделений, возможно, будет снова

пересмотрена.

Во-вторых, была изменена внутренняя структура банка. Создано много

управлений, которые позволят «Банку ТуранАлем» быстро и эффективно

развиваться - это управление пассивами и активами банка, управление

бюджетного планирования, управление по работе с нематериальными активами и

т.д. Для работы в них пришли опытные специалисты, как из внутреннего

состава банка, так и приглашенные «со стороны». В то же время произошло

сокращение штата на 900 человек, до 3100 штатных единиц. В новый состав

правления вошли 8 человек.

Созданы новые эффективные механизмы контроля. Более четко разграничена

деятельность back-office и front-office.

В-третьих, «Банк ТуранАлем» недавно стал финансовым агентом Минфина по

размещению НСО. Причем у банка довольно крупный пакет облигаций - на сумму

100 млн. тенге. Это подтверждает, что в банке установилась положительная

динамика развития.

Кроме того, подписано Агентское соглашение с Минфином РК по

обслуживанию кредитов по иностранным кредитным линиям Канады, Пакистана и

Бангладеш.

В планах банка - расширение деятельности в области торгового

финансирования экспорта-импорта, увеличение объемов банковских операций,

дальнейшая работа по карточкам Visa, Master Card.

Итак, как видно на примере «Банка ТуранАлем», управление ликвидностью

и платежеспособностью становится все более актуальной для банковской

системы Республики Казахстан. Вследствие этого банки должны больше уделять

внимания своей надежности, управлению активами и пассивами с учетом

финансовых условий на денежном рынке. Ликвидность также можно обеспечить,

поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в

высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать

дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка

затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство в лице Национального банка Республики

Казахстан, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого

банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность,

правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его

деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с

использованием как экономических, так и административных методов

управления.

Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные

возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью

средств, методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе.

Список литературы

1. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и

банковской деятельности», 1995 г.

2. Положение Национального банка Республики Казахстан «О пруденциальных

нормативах», 1995 г.

3. Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой

информационный центр, 1992, - 432 с.

4. Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский портфель-

2. - М.: «СОМИНТЕК», 1994. - 752 с.

5. В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература,

1996. - 320 с.

6. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 1995. - 72 с.

7. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.

СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1994. - 496 с.

8. Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело.

М.: «Финансы и статистика», 1996. - 480 с.

9. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать

банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

10. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.

11. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс,

1983. - 501 с.

12. «Панорама», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.

13. «Деловая неделя», №№ 1-12, 1997 г.

14. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994

Приложения

Таблица 1

Расчет потребности в ликвидных средствах

условного коммерческого банка (в тыс. долл.).

| |Вклады|Изменения |Изменения|Ссуды |Изменени|Нехватка (-) или|

| | |по сравне-|в | |я по |избыток (+) |

| | | |обязатель| |сравнени|ликвидных |

| | |нию с пре-|ных | |ю с пре-|средств |

| | | |резервах | | | |

| | |дыдущим |(исходные| |дыдущим |абсолют|накопле|

| | |месяцем |уровень | |месяцем |ная |нная |

| | | |10%) | | |сумма |сумма |

| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |

| | | | | | |гр2-гр3|сумма |

| | | | | | |-гр5 |строк |

|Декабрь |10900 |- |- |7000 |- |- |- |

|Январь |10800 |-100 |-10 |6500 |-500 |+410 |+400 |

|Февраль |10750 |-50 |-5 |6490 |-10 |-35 |+375 |

|Март |10440 |-310 |-31 |6400 |-90 |-189 |+186 |

|Апрель |9900 |-540 |-54 |6440 |+40 |-526 |-340 |

|Май |9840 |-60 |-6 |6460 |+20 |-74 |-414 |

|Июнь |9810 |-30 |-3 |6500 |+40 |-67 |-481 |

|Июль |9720 |-90 |-9 |6530 |+30 |-111 |-592 |

|Август |9790 |+70 |+7 |6720 |+190 |-127 |-719 |

|Сентябрь|9840 |+50 |+5 |6800 |+80 |-35 |-754 |

|Октябрь |9980 |+140 |+14 |7200 |+400 |-274 |-1028 |

|Ноябрь |10500 |+520 |+52 |7680 |+480 |-12 |-1040 |

|Декабрь |10940 |+440 |+44 |8040 |+360 |+36 |-1004 |

Таблица 2

Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода

Аналитические коэффициенты

|Показатель |Значение |Критерий |

| | |Допустимый |Критический |

|НАДЕЖНОСТЬ | | | |

|СС% |СС/ВБ(100% |min 8 |min 3 |

|ОВ% |ОВ/ВБ(100% |min 7-10 |min 2-2,5 |

|СО% |СО/ВБ(100% |max 65 |max 80 |

|(ВС+ВВ)% |(ВС+ВВ)/ВБ(100% |max 75 |max 85 |

|Вспомогательные | | | |

|показатели | | | |

|kпз1 |ПЗ/ВБ(100% |max 3,5 |max 7 |

|kпз2 |ПЗ/ССН(100% |max 1,75 |max 2,5 |

|k пз3 |ПЗ/ВС(100% |max 10 |max 18 |

|ЛИКВИДНОСТЬ | | | |

|kмл |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |

|Вспомогательные | | | |

|показатели | | | |

|kлсо |(ЛА-ОВ)/СО(100% |min 25 |min -50 |

|kглсо |(ЛА+КВ-ОВ)/СО(100% |min 50 |min 25 |

где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО -

срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые

вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта

баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.

Таблица 3

Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа

Аналитические коэффициенты

|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |

| | |значение |значение |

| |Коэффициент |Касса + Корсчета + Счет в РКЦ |1 |0,07 |

| |абсолютной |Обязательства до востребования| | |

| |ликвидности | | | |

| |Уровень доходных |Активы, приносящие доход-нетто|0,65 |0,83 |

| |активов | | | |

| | |Всего активов-нетто | | |

| |Уровень | Просроченная задолженность |0,05 |0,15 |

| |сомнительной |Ссуды, выданные банком | | |

| |задолженности | | | |

| |Коэффициент |Прибыль-нетто + Резервы банка |0,25 |0 |

| |защищенности от |+ | | |

| |риска |Резервный фонд | | |

| | |Остаток ссудной задолженности | | |

| |Коэффициент |Операционные расходы | |0,95 |

| |дееспособности |Операционные доходы | | |

| |Коэффициент |Прибыль-нетто |0,15 |0 |

| |рентабельности |Собственные средства-нетто | | |

| |Коэффициент |Собственные средства-нетто |0,1 |0,05 |

| |достаточности |Всего пассивов-нетто | | |

| |капитала | | | |

| |Коэффициент |Уставный фонд |0,5 |0,8 |

| |финансовой |Собственные средства-нетто | | |

| |капитализации | | | |

| |прибыли | | | |

| |Коэффициент |Высоколиквидные активы |0,75 |0,07 |

| |ликвидности по |Привлеченные средства-нетто | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Коэффициент полной|Ликвидные активы |1 |0,8 |

| |ликвидности |Привлеченные средства-нетто | | |

Таблица 4

Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности

Аналитические коэффициенты

|Показатель |Формула расчета |Значение |

|1 |Коэффициент мгновенной |Денежные средства, счета в ЦБ |не |

| |ликвидности |Средства клиентов |определяются |

|2 |Уровень доходных активов|Доходные активы |max 0,75 |

| | |Всего активов | |

|3 |Коэффициент размещения |Платные привлеченные средства |max 1,2 |

| |платных средств |Доходные активы | |

|4 |Коэффициент общей |Расходы банка |max 1 |

| |дееспособности |Доходы банка | |

|4.1|Коэффициент |Процентные расходы |сравниваются |

| |дееспособности по |Процентные доходы |результаты |

| |кредитным операциям | |4.1.-4.3. |

|4.2|Коэффициент |Расходы по операциям с ц.б. |сравниваются |

| |дееспособности по |Доходы по операциям с ц.б. |результаты |

| |фондовым операциям | |4.1.-4.3. |

|4.3|Коэффициент |Расходы по валютным |сравниваются |

| |дееспособности по |операциям |результаты |

| |валютным операциям |Доходы по валютным |4.1.-4.3. |

| | |операциям | |

|5. |Коэффициент |Прибыль |0,005-0,05 |

| |рентабельности активов |Всего активов | |

|6. |Коэффициент |Капитал |min 0,1 |

| |достаточности капитала |Всего пассивов | |

|7. |Доля уставного фонда в |Уставной фонд |0,15-0,5 |

| |капитале банка |Капитал | |

|8. |Коэффициент полной |Ликвидные активы |min 1,05 |

| |ликвидности |Обязательства банка | |

| | |(за вычетом прочих) | |

Таблица 5

Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы

Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)

|Показатель |Формула расчета |

| |Генеральный коэффициент надежности (k1) |К/АР |

| |Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |ЛА/ОВ |

| |Кросс-коэффициент (k3) |СО/АР |

| |Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |

| |Коэффициент защищенности капитала (k5) |ЗК/К |

| |Коэффициент фондовой капитализации прибыли |К/УФ |

| |(k6) | |

|[pic] |

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,

ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -

защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

Таблица 6

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются

многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным

балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных

коммерческих банков.

|Наименование коэффициентов и |Методика расчета коэффициентов и |

|показателей и их краткое содержание |показателей |

|1 |2 |

|1.|Коэффициенты ликвидности |1.|Средние остатки кассовых активов |

| |показывают, насколько могут быть | |(числитель) |

| |покрыты депозиты кассовыми | |Средние остатки по депозитным |

| |активами в случае изъятия | |счетам до востребования |

| |вкладчиками своих средств | |(знаменатель) |

| | |2.|Средние остатки кассовых активов |

| | | |Средние остатки по всем |

| | | |депозитным счетам |

| |Коэффициенты и показатели, | | |

| |характеризующие активные операции| | |

| |банка | | |

|2.|Коэффициент эффективности | |Средние остатки по активным |

| |использования активов показывает,| |счетам, приносящим доходы |

| |какая часть активов приносит | |Средние остатки по всем активным |

| |доход (%) | |счетам |

|3.|Коэффициент использования | |Средняя задолженность по кредитам|

| |привлеченных средств раскрывает | | |

| |какая часть (процент) | |Средняя величина всех |

| |привлеченных средств направляется| |привлеченных средств. |

| |в кредит | | |

|4.|Показатель, характеризующий долю | | |

| |каждого вида ценных бумаг в | | |

| |портфеле инвестиций | | |

| |Высокая доля правительственных | |Рассчитывается удельный вес (%) |

| |ценных бумаг говорит о | |каждого вида ценных бумаг в общем|

| |достаточной ликвидности и о | |объеме инвестиций |

| |стабильности дохода | | |

|5.|Показатели, характеризующие | |Ценные бумаги распределяются по |

| |распределение тех же ценных бумаг| |видам и по срокам погашения |

| |по срокам погашения. | | |

|6.|Показатели, характеризующие | |Расчет удельного веса кредита, |

| |предоставленные кредиты по видам | |предоставленного той или иной |

| |заемщиков. Помогают оценить | |категории заемщиков |

| |состояние кредитной политики | |(промышленность и торговля; |

| |банка с точки зрения ее риска, | |конечный потребитель; сельское |

| |ликвидности, рентабельности, так | |хозяйство) в общем объеме |

| |как каждая категория заемщиков | |кредита. |

| |имеет свой определенный уровень | | |

| |кредитоспособности | | |

|7.|Показатели, отражающие сроки | | |

| |погашения кредита разными | | |

| |категориями заемщиков. | | |

| |Коэффициенты и показатели, | | |

| |характеризующие депозитную базу | | |

| |банка и собственный капитал | | |

|8.|Группировка всех депозитов по | |Определяется удельный вес каждого|

| |видам | |вида депозитов (депозиты до |

| | | |востребования, срочные депозиты, |

| | | |сберегательные) в общей сумме |

| | | |депозитов |

|9 |Группировка депозитов | |Срочные и сберегательные депозиты|

| |(сберегательных и срочных) по | |разбиваются на группы: до 1 года,|

| |срокам. Позволяет определить | |от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. |

| |какой суммой депозитов будет | |Определяется итоговая сумма по |

| |располагать банк через один год, | |каждой группе |

| |через пять лет. Данные расчета | | |

| |используются вместе с | | |

| |показателями №8 | | |

|10|Коэффициенты «рычага» отражают | |Средние остатки по депозитам |

| |соотношение привлеченных средств | |Средний уровень собственного |

| |и собственного капитала на | |капитала |

| |определенную дату | |Средний остаток заемных средств |

| | | |Средний уровень собственного |

| | | |капитала |

|11|Коэффициенты достаточности | |Сумма активов подверженных риску |

| |собственного капитала | |Собственный капитал |

| |Рассчитываются на конец | |Собственный капитал |

| |анализируемого периода. | |Активы |

| |Коэффициент (собственный капитал | | |

| |к активам) ля большинства банков | | |

| |должен быть не ниже 7%, но для | | |

| |региональных банков может | | |

| |составлять и 5-6% | | |

Таблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим

банком по состоянию на (дата)

|Сроки использования |Остатки средств |

| |тыс. тенге |% к итогу |

|Возвращаемые по предъявлению |3000 |60 |

|До одного года |600 |12 |

|До двух лет |300 |6 |

|До трех дет |300 |6 |

|До пяти лет |200 |4 |

|Свыше пяти лет |100 |2 |

|Бессрочные |500 |10 |

|И т о г о : |5000 |100 |

Таблица 8

Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)

|Сроки погашения |Остатки задолженности по |

| |ссудам |

| |тыс. тенге |% к итогу |

|До востребования и до одного месяца |2000 |43,5 |

|До шести месяцев |1000 |21,7 |

|До одного года |600 |13,0 |

|До двух лет |400 |8,7 |

|До трех лет |200 |4,4 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11