Отчет о практике в Сбербанке

Заслуживают внимания осуществлённые Банком спонсорские акции по

поддержке российской культуры, искусства и науки. В 1999 году оказана

спонсорская помощь старейшему в стране Российскому государственному театру

драмы имени Ф.Г.Волкова (Ярославль) – на техническое переоснащение и в

связи с 250-летним юбилеем театра; Российской академии наук – на проведение

мероприятий по случаю 275-летия её основания; Генеральной дирекции

Международных кинофестивалей «Интерфест» – на проведение XXI Московского

международного кинофестиваля.

В рамках празднования 200-летия со дня рождения А.С.Пушкина

предоставлена финансовая помощь Комитету по культуре Псковской области – на

проведение реставрационных работ в музее-заповеднике «Михайловское»;

Московскому детскому фонду – на поддержку изданий сборника «Тайны

пушкинского слова».

Спонсорские взносы направлялись на подготовку и проведение

экономических форумов, издание книг по банковским и финансово-экономическим

вопросам.

Территориальные банки Сбербанка России оказывали заметную

благотворительную помощь на осуществление региональных программ.

Экономически нормативы деятельности Сбербанка России на 1 января 2000 года.

|№ |Наименование показателя. |Норматив |Значение |

| | | |показателя. |

|Н1 |Норматив достаточности собственных средств |MIN 8 % |16,4 % |

| |(капитала) банка. | | |

|Н2 |Норматив мгновенной ликвидности банка. |MIN 20 % |81,2 % |

|Н3 |Норматив текущей ликвидности банка. |MIN 70 % |79,9 % |

|Н4 |Норматив долгосрочной ликвидности банка. |MAX 120 % |92,6 % |

|Н5 |Норматив общей ликвидности банка. |MIN 20 % |44,7 % |

|Н6 |Максимальный размер риска на одного заёмщика|MAX 25 % |13,7 % |

| |или группу связанных заёмщиков. | | |

|Н7 |Максимальный размер крупных кредитных рисков|MAX 800 % |156,5 % |

|Н8 |Максимальный размер риска на одного |MAX 25 % |5,0 % |

| |кредитора (вкладчика). | | |

|Н9 |Максимальный размер кредитного риска на |MAX 20 % |0,0 % |

| |одного акционера (участника). | | |

|Н9.1 |Совокупная величина кредитных рисков на |MAX 50 % |0,0 % |

| |акционеров (участника) банка. | | |

|Н10 |Максимальный размер кредитов, займов, |MAX 2 % |0,0 % |

| |предоставленных своим инсайдерам, а также | | |

| |гарантий и поручительств, выданных в их | | |

| |пользу. | | |

|Н10.1 |Совокупная величина кредитов и займов, |MAX 3 % |0,5 % |

| |предоставленных своим инсайдерам, а также | | |

| |гарантий и поручительств, выданных в их | | |

| |пользу. | | |

|Н11.1 |Максимальный размер обязательств банка перед|MAX 400 % |3,6 % |

| |банками-нерезидентами и финансовыми | | |

| |организациями-нерезидентами. | | |

|Н12 |Норматив использования собственных средств |MAX 25 % |6,9 % |

| |(капитала) банка для приобретения долей | | |

| |(акций) других юридических лиц. | | |

|Н12.1 |Норматив использования собственных долей |MAX 5 % |3,8 % |

| |(акций) одного юридического лица. | | |

|Н13 |Норматив риска собственных вексельных |MAX 100 % |86,8 % |

| |обязательств. | | |

|Н14 |Норматив ликвидности по операциям с |MIN 10 % |---- |

| |драгоценными металлами. | | |

На конец 1999 года все экономические нормативы, установленные Банком

России, выполнялись с запасом. Сбербанк России продолжал наращивать объёмы

собственных средств, не прибегая к дополнительным эмиссиям акций.

Полученная прибыль за 1999 год способствовала увеличению его капитала на

40%. Уставной капитал Банка составил 750,1 млн. руб., норматив Н1

устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала)

банка и его значение за анализируемые 3 года всегда превышало установленный

минимум, но все таки просматривается его понижение (от 31,42% в 1997 году

до 16,4% в 1999 году), хотя он даже не приблизился к критическому

минимуму.

Значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) в динамике за три

года изменяется от 99,89% в 1997 году и до 79,9% в 1999 году, хотя риск

неплатежеспособности за анализируемые три года и вырос, но он не

приблизился к минимуму, который составлял в 1999 году 70%.

Показатель Н5 – норматив общей ликвидности банка является жёстким

критерием оценки, он показывает какую часть краткосрочной кредиторской

задолженности может погасить банк в ближайшее время в динамике за три года

наблюдается небольшое снижение, но оно не повлияло на общее положение

Банка.

Максимальный размер крупных кредитных рисков в динамике снизился, но

всё равно находится на достаточном уровне.

Норматив риска собственных вексельных обязательств в 1999 году по

сравнению с 1998 и 1997 годом заметно возрос, что говорит об увеличившемся

риске по вексельным обязательствам, хотя и не достигнут максимальный

уровень в 100%.

Часть 2. Банковское дело.

2.1. Кредитование.

В 1999 году объём кредитных вложений Сбербанка России в реальный сектор

экономики вырос на 70,6 млрд. руб., или в 2,8 раз, и на 1 января 2000 года

составил 108,9 млрд. руб., что качественно изменило структуру кредитного

портфеля Банка.

Банк занимает ведущие позиции по общей сумме вложений в экономику

России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного

заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.

Расширяя спектр предоставляемых услуг на основе использования

современных банковских технологий, Банк осуществляет кредитование

предприятий и организаций всех сфер экономики по следующим направлениям:

. Коммерческие и производственные программы;

. Внешнеторговые операции, в том числе с использованием аккредитивной

формы расчётов;

. Инвестиционное кредитование на цели технического перевооружения,

модернизации и расширения производства;

. Кредитование предприятий золотодобывающей отрасли;

. Проектное финансирование;

. Предэкспортное финансирование;

. Синдицированное кредитование;

. Лизинговое финансирование через дочерние компании Банка.

В целях удовлетворения потребности своих клиентов в современных

кредитных продуктах Банк предлагал различные виды кредитов, включая

овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов

условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии

надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.

В течение года Банк выдал кредитов юридическим и физическим лицам на

сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8 млрд. долл. США. Общий остаток ссудной

задолженности на конец 1999 года составил 163,5 млрд. руб.

Банк неуклонно наращивал объёмы вложений в промышленность. Кредиты

предоставлялись предприятиям всех отраслей народного хозяйства, в том числе

нефтяным и газовым компаниям, предприятиям цветной и чёрной металлургии,

машиностроения, энергетики и транспорта, пищевой промышленности,

телекоммуникационным и строительным компаниям.

Между Банком и крупнейшей нефтяной компанией России – ОАО «НК Лукойл»

установились стабильные партнёрские взаимоотношения, что явилось основой

для подписания сторонами в истекшем году Генерального соглашения о

сотрудничестве, направленного на реализацию программ организации

комплексного расчетно-кассового обслуживания, оптимизации финансовых

потоков, а также кредитования различных инвестиционных и коммерческих

программ компании.

Начиная с 1999 года Банк принимает участие в финансировании

производственных программ ОАО «ТНК», целью которых является реализация

основных направлений её развития, в том числе по увеличению добычи и

запасов нефти, освоению Самотлорского Месторождения и реконструкции

Рязанского нефтеперерабатывающего завода.

В минувшем году Банк продолжил осуществление программ сотрудничества в

области кредитования с такими крупнейшими предприятиями металлургической

отрасли России, как ОАО «Норильский горно-металлургический комбинат имени

А.П.Завенягина», ОАО «Северсталь».

Банк активно кредитовал проекты, связанные со строительством и

реконструкцией жилья, бизнес – центров, магазинов и других объектов

коммерческого строительства. За год им выданы кредиты на финансирование

жилищного строительства на сумму 3,7 млрд. руб. и 98 млн. долл. США.

Особое внимание уделялось созданию банковских продуктов по

кредитованию, учитывающих отраслевую специфику кредитуемых предприятий.

С учётом особенностей производственного цикла, сроков поставки и

поступления выручки были разработаны специальные условия кредитования

предприятий ВТС, осуществляющих поставки в рамках исполнения ФГУП ГК

«Росвооружение» программы экспорта российского вооружения. В 1999 году

Банком были предоставлены кредиты на осуществление производственной

деятельности ОАО «Иркутское авиационное производственное объединение» и

открыто финансирование инвестиционных программ ОАО «Балтийский завод», ФГУП

«Кронштадтский морской завод», ОАО «Раменское приборостроительное

конструкторское бюро», ОАО «Кировский завод «Маяк»».

Благодаря внедрению нового банковского продукта – кредитованию

предприятий, добывающих золото и серебро, - в 14 регионах России:

Красноярском, Приморском, Алтайском краях, Башкортостане, Бурятии, Саха

(Якутии), Тыве, Свердловской, Новосибирской, Хабаровской, Читинской,

Иркутской, Амурской, Магаданской областях – существенно возрос объём этих

операций. В течение года недропользователям было выдано 1631,3 млн. руб. и

2,0 млн. долл. США.

Банк реализует стратегию по увеличению объёмов долгосрочного

инвестиционного кредитования российских предприятий, обеспечивая таким

образом развитие экономики России. В 1999 году Банк предоставил

инвестиционных кредитов на сумму 11,37 млрд. руб. и 445 млн. долл. США.

Объём задолженности по инвестиционным кредитам на 1 января 2000 года достиг

13,6 млрд. руб. и 492 млн. долл. США. К крупнейшим проектам, осуществляемым

с привлечением кредитных ресурсов Банка, относятся: модернизация

этиленового комплекса ОАО «Нижнекамскнефтехим», создание наземных станций

спутниковой связи ОАО «Ростелеком», строительство и запуск ГП «Космическая

связь» телекоммуникационных спутников «Экспресс – А», создание ОАО «Вымпел

– Коммуникации» сети сотовой связи стандарта GSM 900/1800, создание

наземного сегмента спутниковой системы связи, приобретение авиационной

техники ЗАО «Авиакомпания Волга – Днепр», расширение производства

автомобильной электроники ОАО «Чебоксарский приборостроительный завод

ЭЛАРА», освоение ОАО «ГАЗ» производства новой модели автомобиля – «ГАЗ-

3111», расширение объёмов производства продукции на ОАО «Нижегородский

масложировой комбинат», модернизация пивоваренного производства ОАО

«Афанасий – пиво», приобретение оборудования и сырья в рамках

инвестиционного проекта ОАО «Центральная топливная компания», модернизация

контейнерного терминала ЗАО «первый контейнерный терминал» в Санкт –

Петербурге. В рамках проекта ввода в пробную эксплуатацию

Среднемакарихинского месторождения был предоставлен кредит ЗАО «Северная

нефть», открыта кредитная линия ОАО «Северсталь» для тотальной оптимизации

производства, открыто кредитование ЗАО «Геотерм» для завершения

строительства геотермальной станции на Камчатке. Для финансирования затрат

по добыче алмазов предоставлен синдицированный кредит АК «АЛРОСА».

В 1999 году было подписано Соглашение о сотрудничестве между

Министерством экономики РФ и Сбербанком России в области реализации

инвестиционных проектов, в рамках которого предполагается финансирование

реального сектора экономики под государственные гарантии, предусмотренные

Бюджетом развития Российской Федерации.

Расширение объёмов финансирования Банком региональных проектов

способствовало созданию новых рабочих мест и наращиванию объёма налоговых

поступлений в бюджеты регионов. Развивалось тесное сотрудничество с

администрациями краёв, республик и областей, нацеленное на финансирование

реализации инвестиционных проектов и программ, содействующих развитию

экономики регионов и решению социальных вопросов. Объём кредитных ресурсов,

предоставленных исполнительным органам субъёктов Федерации и под их

поручительство, увеличился за истекший год в 1,7 раза и по состоянию на 1

января 2000 года составил 17,7 млрд. руб., или 10,8% от общего остатка

кредитных вложений Банка.

Банк принял участие в реализации программы государственной поддержки

лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования, направленной на

повышение материально – технического оснащённости агропромышленного

комплекса Российской Федерации и развитие отечественного

сельскохозяйственного машиностроения. Банк предоставлял кредитные ресурсы

лизинговой компании «Росагроснаб» для закупки сельскохозяйственной техники

и оборудования для нужд организаций агропромышленного комплекса Саратовской

области.

В качестве приоритетного направления инвестиций Сбербанком выбрано и

успешно реализуется кредитование реального сектора российской экономики. За

1999 год Банк увеличил объемы инвестиций в 2,8 раза и по существу стал

главным кредитором реальной экономики.

Объем кредитного портфеля Сбербанка увеличился за год почти в 3 раза и

на 01.01.2000г. составил 163,5 млрд. рублей. В 1999 году было выдано

кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8

млрд. долларов США.

Для диверсификации кредитных рисков и оптимизации кредитного портфеля

вложения Банка структурированы по отраслям экономики. При этом Сбербанк не

имеет жестких отраслевых приоритетов. На начало 2000 года наибольший

удельный вес в кредитном портфеле Банка занимали вложения в промышленность

- 39,5% и строительство - 10%, а в целом на инвестиции в реальную экономику

приходится 67% кредитного портфеля. Сбербанком осуществлялось кредитование

коммерческих и производственных программ, внешнеторговых операций,

строительных проектов (строительство и реконструкция жилья, бизнес-центров,

магазинов и т.п.) и др.

В 1999 году Сбербанк существенно расширил финансирование долгосрочных

инвестиционных проектов российских предприятий, оставаясь практически

единственным источником долгосрочных ресурсов, стратегически необходимых

для обеспечения экономического роста страны. Объем задолженности по

долгосрочным ссудам увеличился за год в 2,3 раза и достиг на конец 1999

года 34 млрд. рублей. Инвестиции, в первую очередь, направлялись на

поддержку базовых отраслей экономики, финансирование проектов по развитию

инфраструктуры, расширение и модернизацию существующих предприятий, а также

создание новых производств.

Традиционно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, Сбербанк

динамично наращивает объемы кредитования физических лиц. Объем портфеля по

кредитам физическим лицам увеличился против 1998 года более чем в 1,4 раза

и составил к 01.01.2000 г. 5,7 млрд. рублей. Для стимулирования

отечественного производства кредиты на покупку российских товаров

длительного пользования выдаются населению под более низкие процентные

ставки.

При активном участии Сбербанка реализуется президентская программа

“Государственные жилищные сертификаты”, направленная на решение жилищной

проблемы военнослужащих, уволенных в запас.

Взвешенная кредитная политика Банка и целенаправленная работа с

проблемными кредитами обеспечили значительное сокращение просроченной

ссудной задолженности. На начало 2000 года доля просроченной задолженности

в общем объеме кредитного портфеля Сбербанка составила 4,1%, в то время как

в целом по банковской системе России этот показатель достигает порядка 13%.

Сложившийся в Банке уровень просроченной задолженности является приемлемым

не только по российским, но и международным банковским стандартам.

Среди крупных заемщиков 1999 года: ОАО “Центральная топливная компания”

(г.Москва), АК “АЛРОСА” (синдицированный кредит, Республика Саха Якутия),

ОАО “Нижнекамскнефтехим” (Республика Татарстан), ОАО “Ростелеком” и ЗАО

“РТК-Лизинг” (г.Москва), ЗАО “Первый контейнерный терминал” (г. Санкт-

Петербург), ЗАО “Северная нефть” (Республика Коми), ЗАО “Геотерм”(г.

Петропавловск-Камчатский), ГП “Космическая связь” (г.Москва).

Основное направление кредитования является промышленность на которую

приходится 39,47% соответственно, это показывает основную стратегию

кредитной политики проводимой Сбербанком, но второе место можно поставить

строительство, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на

которые в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание

сельскому хозяйству, так как в этой отрасли наиболее тяжелая ситуация и

низкая возможность возврата кредита.

По-прежнему одной из приоритетных задач кредитной политики Банка

являлось расширение операций кредитования физических лиц. В течение года

физическим лицам было предоставлено кредитов на общую сумму 7,0 млрд. руб.

и 10,0 млн. долл. США. В целом ссудный портфель физических лиц увеличился

на 1,7 млрд. руб. (на 41,2 %) и по состоянию на 1 января 2000 года составил

5,7 млрд. руб., или более 20 % от общего объём кредитов, предоставленных

коммерческими банками населению. За год было предоставлено кредитов на

неотложные нужды – 3,8 млрд. руб. и 3,4 млн. долл. США, на приобретение,

строительство и реконструкцию объектов недвижимости – 0,3 млрд. руб. и 5,3

млн. долл. США. Кроме того, предпринимателям без образования юридического

лица было предоставлено кредитов на общую сумму 3,0 млрд. руб. и 1,3 млн.

долл. США.

1 Операции с драгоценными металлами.

Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий. Включающее

операции по предсезонному кредитованию недропользователей с одновременным

заключением договоров купли – продажи драгоценных металлов, позволило

золотодобытчикам – клиентам Сбербанка России обеспечить нормальный ход

выполнения производственных планов и реализовать ему в 1999 году 20 т

золота и 30 т серебра.

Развивались операции на международном рынке драгоценных металлов. На

конец 1999 года на «металлических» счетах Банка в зарубежных банках

находилось 4,3 т золота и 14,8 т серебра.

Заметно расширились объёмы операций с драгоценными металлами для

физических лиц. Продажа золотых мерных слитков населению осуществлялась в

филиалах Банка, расположенных в 37 регионах России. Значительный рост числа

филиалов, выполняющих эти операции, позволил почти вдвое по сравнению с

1998 годом увеличить объём реализации золота гражданам, который на 1 января

2000 года превысил 400 кг. Более чем на треть увеличилось число филиалов

Банка, осуществляющих продажу населению памятных монет из драгоценных

металлов, выпускаемых Банком России.

19 Операции на денежном и валютном рынках.

В 1999 году Сбербанк России упрочил свои позиции на всех сегментах

валютного и денежного рынков. Банк сохранил за собой статус одного из

ведущих маркет-мейкеров как на рынке рубль/доллар, так и на межбанковском

рынке денежных ресурсов. На внутреннем валютном рынке на долю Банка

приходилось около 20 % биржевого оборота.

На международном рынке валют, несмотря на резкое сокращение круга

внешних контрагентов и ухудшение условий работы из-за ухода ряда

нерезидентов от работы с Россией, Банк увеличил в 1999 году количество

совершаемых сделок.

Возросла его роль в сфере банкнотных операций, в обеспечении

потребностей своих клиентов и коммерческих банков в наличной и иностранной

валюте. На долю Банка приходится более 20; объёма ввозимой в Россию

наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой валюты.

Расширился круг ограниченно конвертируемых валют, по которым Банком

проводились конверсионные операции и удовлетворялись потребности клиентов.

Наряду с традиционными операциями по украинской гривне, белорусскому рублю,

казахскому тенге стали впервые проводиться операции с эстонской кроной,

латвийским латом, литовским литом, чешской кроной и польским злотым. Банк

остался фактически единственным кредитным институтом в России, способным

предложить своим клиентам услуги на этом рынке в столь широком спектре

ограниченно конвертируемых валют. Это позволило ему в 1999 году значительно

увеличить объём операций, проводимых по заявкам клиентов.

2.4. Организация работы по ведению бухгалтерского учёта.

2.4.1. Организация бухгалтерской работы и документооборота.

В соответствии с Федеральным законом РФ о бухгалтерском учёте и на

основании правил бухгалтерского учёта, установленных банком России,

кредитная организация разрабатывает правила документооборота и технологию

обработки учётной информации при совершении бухгалтерских операций на ЭВМ

Страницы: 1, 2, 3, 4