Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

проблемные кредиты и подтвердить правильность существующей классификации

кредитов. Кроме того, в кредитных обзорах оценивается качество кредитного

процесса в кредитном отделе и его соответствии политики банка.

Хороший отдел кредитования будет систематически проводить

анализ кредитного портфеля. Для эффективного проведения этого анализа,

отдел кредитования устанавливает минимальные размеры подлежащих

рассмотрению кредитов и вырабатывают стандартную методологию. Эффективная

система управления кредитными рисками сочетает в себе независимый обзор

кредитов с выявлением сотрудниками проблемных кредитов. Обычно сотрудник

кредитного отдела вследствие частых контактов с заемщиками должен уметь

выявить потенциально проблемные кредиты как можно раньше.

111. Принципы определения хорошего кредита.

3.1 Методология форм обеспечения банковского кредита.

Так как выдача коммерческим банком кредита является

высокорискованной операцией , то банк-кредитор должен иметь дополнительные

гарантии для обеспечения выданной ссуды.

Основные виды обеспечения - это гарантии правительства Украины,

Гарантии других банков, которые зарегистрированы как юридические лица,

депозиты заемщика, размещенные у банка-кредитора , залог имущества и

имущественных прав заемщика .Предметом залога могут выступить любая

вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в

соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то

же время, это имущество для отнесения к объекту залога должно отвечать

двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии

находят неодинаковое выражение по отношению к различным видам

имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога

определяется качеством ценностей и возможностью кредитора

осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-

материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная

стабильность цен, возможность страхования, долговременность

хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не

используются для залога. Важно не только определить критерий качества,

выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность.

Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата

кредита.

Различные виды залога материальных ценностей имеют

неодинаковую степень гарантии возврата кредита. В общей сумме кредитной

задолженности ( по состоянию на 01.01.97 г) большую долю занимают кредиты,

выданные под залог имущества -44,2%, кредиты под страхование, гарантию,

поручительство-12,4%, под гарантию правительства-2,7%, гарантированные

другими банками-5,2%.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией

товаров оперативно изменяется, величина заложенных ценностей всегда

выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие

достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных

ценностей максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости

предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию

возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Стоимость имущества и имущественных прав заемщика определяется

реальной рыночной стоимостью с учетом практических трудностей при их

реализации в случае невыполнения условий, предусмотренных кредитным

договором. При формировании резерва для расчета его суммы стоимость

заложенного имущества берется в размере не более 50% балансовой стоимости

имущества.

Одним из способов обеспечения возврата кредита служит оценка

качества залога.

Для оценки качества залога учитывают следующие моменты:

n соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

n ликвидность имущества;

n способность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

В соответствии с соответствием характеристик залога данным

критериям можно выделяют пять классов залога по степени надежности

(таб.№ 6 ).

| | | ТАБ.№6 | | |

| | |ОЦЕНКА | | |

| | |ЗАЛОГА. | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | Покрытие| | | |

| | | Стоимость| Контроль| Примеры |

|Рейтинг |обеспечения.| | | |

| | | | | |

|обеспечения|Стоимость | | | |

| | | | | |

| |обеспечения.| | | |

| | | | | |

| | | Полностью|*Под |* |

| | | |банковским |Контргаранти|

| | | | |и |

| | | обеспечена | контролем |приемлемых |

| | |и | | |

| А| 1OO%|легко может |*Документаци|банков |

| | |быть |я | |

| | | | в порядке |*Денежный |

| | |реализована | |залог |

| | | | |в банке |

| | | | | |

| | | | | |

| | |Стоимость |*Под |*Акции |

| | |может |банковским |заложен- |

| | |колебаться и| контролем |ные и |

| | | | |хранимые |

| В| < 1ОО%|могут |*Документаци|в банке |

| | |возникнуть |я | |

| | |трудности с | в порядке |*Оцененная |

| | |про- | |бан |

| | |дажей | |ком |

| | | | |недвижи- |

| | | | |мость |

| | | | | |

| | | | | |

| | |Изменчивая |*Проблемы |*Некотируемы|

| | | |под |е |

| | |стоимость и |контролем |акции |

| | |неу- | | |

| С| < 1ОО%|веренность |*Сомнительна|*Запасы ТМЦ |

| | |с |я |или |

| | |реализацией |документация|дебиторская |

| | | | |задолженност|

| | | | |ь, |

| | | | |хранимая в |

| | | | |банке |

| | | | | |

| | | | | |

| | |Снижающаяся |*Не |*Неконтролир|

| | | |контролиру- |уе- |

| | |стоимость и |ется банком |мые банком |

| | | | |ТМЦ |

| D| < 1ОО%|слабая |*Проблемы с| |

| | |реализа- | | |

| | |ция |документацие| |

| | | |й | |

| | | |*Проблемные | |

| | | |активы | |

| | | | | |

| | | | | |

| | |Падающая |*Не |*Не |

| | |стои- |контролиру- |поддержан- |

| | |мость или |ется банком |ные гарантии|

| | |ее | | |

| | | отсутствие|*Документаци|*Не |

| | | |я |подтвержден |

| E| < 1ОО%|затрудненнос| отсутствует|ное |

| | |ть | |размещение |

| | |или | |книжных |

| | |невозмож- | |долгов |

| | |ность | | |

| | |реализации | | |

| | |на рынке | | |

| | | | | |

При обеспечении товарными запасами в качестве залога

выступают партии сырья, материалов, готовой продукции . Условием

применения товаров в качестве залога является их застрахованность.

Существует два способа оформления данного обеспечения: под складские

квитанции и под сохранные расписки. В первом случае заложенные товары

изымаются у заемщика и передаются на хранение складской компании

. Складские квитанции служат обеспечением кредита . Этот способ

залога связан с высокими издержками, что отражается на цене ссуды. При

втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика,

однако находятся под контролем представителей банка-кредитора или третьих

лиц ( на примере складской компании).В этом случае обеспечением служат

сохранные расписки . Этот способ позволяет снизить издержки по хранению

залога, однако увеличивает риск банка.

Такой залог требует высокой надежности клиента. В качестве элемента

обеспечения кредита товарными запасами может выступать вексель заемщика

. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании

фирм розничной и оптовой торговли. В этом случае банк-кредитор

оплачивает товар фирме-поставщику заемщика. Получив товар, юридически

принадлежащий банку, заемщик обязуется хранить его до момента погашения

ссуды. Обязательство заемщика удостоверяет векселем, который подлежит

оплате по первому требованию банка-кредитора.

Если партия заложенных товаров продана конечному потребителю, то

заемщик имеет право распоряжаться выручкой только по доверенности банка-

кредитора. Без доверенности выручка защитывается в погашение ссуды.

Обеспечение недвижимым имуществом , как правило используется

при выдаче крупных долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных. В

качестве залога по ипотечным ссудам выступают: жилые дома , квартиры ,

производственные здания, сооружения, земельные участки, являющиеся

собственностью заемщика, которые не состоят залогом в других соглашениях.

Обеспечение движимым имуществом предполагает в качестве залога

движимое - машины , механизмы ,инвентарь, транспортные средства,

автомобили.

При обеспечении ценными бумагами в залог принимается

государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательное условие

- высокая ликвидность ценных бумаг. В зарубежной практике при

кредитовании под обеспечение государственными ценными бумагами с

быстрой оборачиваемостью, максимальная сумма кредита может достигать

95 % стоимости ценных бумаг. Если в качестве залога используются другие

ценные бумаги , то объем кредита составляет 80-85%. Речь здесь идет

об акциях, которые заемщик приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку

вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.

Довольно редко используется обеспечение кредита

драгоценными металлами , где в качестве залога по ссудам принимаются

монеты, слитки, изделия из золота, драгоценные камни и др.

Гарантия (поручительство) представляет собой договор, который

заключается между банком и гарантом путем выдачи последним

гарантийного письма. Гарантами могут выступать любые финансово- устойчивые

организации, либо банки.

Наиболее предпочтительной считается банковская гарантия. Как

правило срок действия гарантии устанавливается на 10-15 дней больше

срока погашения кредита , возврат которого обеспечивается гарантией. Если

при наступлении срока погашения ссуды заемщик не имеет достаточных

средств на счете , непогашенный кредит в беспорном порядке

взыскивается со счета гаранта.

Действие гарантии прекращается после окончательного расчета

заемщика с кредитором, с истечением предельного срока гарантии, а также

если банк в течении 3 месяцев со дня истечения срока обязательства по

гарантии не предъявляет иска гаранту.

Страховой договор по страхованию ответственности заемщиков за

непогашение кредита заключается между заемщиком и страховой организацией.

Договор страхования ответственности заемщика за непогашение

задолженности по ссуде предусматривает предоставление в банк

страхового свидетельства, либо других документов, удостоверяющих

страхование заемщиком ответственности за непогашение кредита.

Страховая сумма определяется как сумма выданного выданного заемщику

кредита и процентов за его использование. Страховые платежи платятся в

зависимости от срока, на который предоставляется кредит, суммы и риска. При

оформлении кредита заемщик предоставляет банку проект страхового полиса,

который он после получения кредита оплачивает и данный полис вступает в

действие.

Такой вид страхования получил большое распространение , но ряд

негативных факторов, таких как экономическая и политическая неустойчивость

и налоговая дискриминация привели к росту непогашенной задолженности по

выданным кредитам, что делает этот вид страхования неэффективным. Данный

договор должна подписывать еще и третья сторона - банк, чтобы он имел

возможность и юридическую силу при предъявлении к заемщику претензий.

Может иметь место договор в котором страховая компания уступает

банку право требования страхового возмещения при наступлении страхового

случая. Некоторые банки заключают со страховыми компаниями договора о

совместной деятельности по снижению кредитных рисков , в которых выполняют

определенную работу в этом направлении, что является весьма эффективным ,

так как создается информационная база, проверяется использование кредита .

Банк при этом берет на себя обязательство эффективно управлять временно

свободными денежными ресурсами страховой компании. Страховая компания

обязуется страховать и перестраховывать хозяйственные риски клиентов банка.

Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов

страхования для покрытия в установленном размере обязательства

заемщика перед банком. Следует отметить , что банк, после

заключения с заемщиком кредитного договора, может самостоятельно

застраховать выданную ссуду путем заключения со страховой

организацией договора о добровольном страховании кредитного риска. В

этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении

процентной ставки за кредит.

Необеспеченные (бланковые) кредиты в банковской практике

называются доверительными . Они предоставляются только под

письменное обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены

для банка с большим риском, поэтому требуют более тщательной проверки

кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.

Некоторые банки для обеспечения выполнения кредитных

договоров применяют такой способ обеспечения , как передача имущества

должника ( или третьего лица ) в собственность банка до возвращения или

кредита и выплаты процентов за пользование им. Получение права

собственности на имущество должника дает банку абсолютные преимущества

по сравнению с другими способами обеспечения, особенно с залогом.

Определены законодательные ограничения многочисленные процедурные

формальности залога не дают банку в большинстве случаев достаточной

уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований путем

обращения на заложенное имущество. В соответствии со ст. закона Украины

" О залоге" обращение иска на заложенное имущество осуществляется по

решению суда. После этого наступает стадия его реализации которая

осуществляется путем продажи через аукцион. Все эти процедуры занимают

массу времени и немало средств. А если добавить еще и экономический

кризис, тогда вполне понятна, позиция банков в отношении максимального

обеспечения возврата кредитов . Поэтому, получение права собственности

на имущество должника является достаточно серьезным гарантом . Одним из

таких способов обеспечения кредитных обязательств является

составление договора купли-продажи имущества с обязательностью его

возвратного выкупа по ранее условленной цене и в обусловленные сроки.

В чем состоит суть такого соглашения?

Банк покупает у фактического заемщика определенное им имущество

и одновременно обязуется продать это же имущество этому же должнику

через некоторый срок за определенную цену. Юридически такой договор

являет собой совокупность двух договоров покупки - продажи,

которые оформляются единым документом. Отличаются эти договора только

ценой ( цена договора обратной продажи выше) и сроками исполнения. Таким

образом оплата покупной цены по первому договору экономически

равнозначна по смыслу выданному кредиту. Разница между ценой 1 и 2

договоров является платой за пользование кредитными ресурсами, т.е.

процентами, а временный интервал между сроком- срок кредитования. Имущество

которое является предметом договора купли-продажи исполняет функцию

обеспечения возврата кредита, то есть практически такую, как залог.

Договором обязательно оговаривается, что в случае невыплаты закупочной

цены ( фактически невозврата кредита) банк имеет право отказаться от

договора и распорядиться имуществом по своему усмотрению.

В банковской практике используется более юридически обоснованная

конструкция. Она состоит в одновременном составлении таких договоров:

1) кредитного договора;

2) договора купли-продажи имущества;

3) предварительного договора обратной покупки имущества,

составленного по одной цене.

Это избавляет банк об возможности быть обвиненным в осуществлении

торговой деятельности с целью получения прибыли. При современном

возвращении кредитов и процентов, стороны обязаны выполнить договор

обратной продажи. В противном случае имущество остается собственностью

банка, его интересы защищены, хотя и нетрадиционным , но законным способом.

Наличие ссуды , особенно высокого класса, является важным критерием

снижения риска банка при кредитовании. При отнесении кредита к категории

нестандартных кредитов банк полностью или частично может компенсировать

свои потери.

2 Анализ кредитного портфеля Черниговской дирекции.

Акционерный коммерческий агропромышленный банк "Украина"

образован на базе бывшего Украинского республиканского банка

Агропромбанка СССР как акционерное общество на основании решения

Собрания учредителей ( протокол от 04 сентября 1990 г.№1 ) и

зарегистрирован Госбанком СССР. Банк перерегистрирован в НБУ 27

сентября 1992 г.

Основателями банка являются:

---Центральная организация потребительских обществ Украины;

---Национальная акционерная страховая компания "Оранта"

---Министерство сельского хозяйства и продовольствия Украины.

Деятельность банка осуществляется согласно Закона Украины "О

банках и банковской деятельности", Устава банка, генеральной лицензии НБУ

№34 на право осуществления операции с валютными ценностями , разрешения

Министерства финансов Украины №20 на осуществления деятельности как

депозитария инвестиционного фонда или инвестиционной компании, лицензии

Фонда государственного имущества № 49 на осуществление банками

посреднической деятельности с ценными бумагами.

Основная цель деятельности банка "Украина"- качественное

удовлетворение нужд своих клиентов в разнообразных банковских услугах , а

также содействие экономическому , социальному и культурному развитию

Украины путем поддержки предпринимательства, привлечения инвестиций в

развитие экономики, главным образом агропромышленного сектора

усовершенствования кредитно-финансовой системы в целом и установления

эффективных внешнеэкономических связей.

Основная задача банка - комплексное обслуживание предприятий,

организаций, объединений всех отраслей экономики и форм собственности и

граждан с обеспечением приоритетного обслуживания агропромышленного

комплекса. В общем объеме кредитных вложений доля кредитов предприятиям и

хозяйствам агропромышленного комплекса составляет почти 70 %.

Характерной чертой деятельности банка "Украина" является его

универсальность в предоставлении клиентам широкого выбора услуг. Наряду с

традиционными операциями по кредитному, расчетному и кассовому

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10