|
Амортизация основных средств и их восстановление в современных условиях| |б) При оприходовании материалов | | | | | | |выявлена недостача в размере: | | | | | | |- договорная стоимость |800 |76 |15 | | | |- НДС по недостаче материалов |160 |76 |19 | | | |в) Фактически оприходованы | | | | | | |материалы: |9 000 |10 |15 | | | |по учётным ценам |200 |16 |15 | | | |отклонение в стоимости | | | | | | | | | | | | | |Справка бухгалтерии | | | | | |10 |Принята к возмещению из бюджета |1840 |68 |19 | | | |сумма НДС по материалам | | | | | | |Лимитно–заборные карты | | | | | | |Отпущены со склада материалы по | | | | | | |учётным ценам6 | | | | | | |а) в цех №1на производство: |10 300 |20/А | | | | |- продукции А |10 200 |20/Б | | | | |продукции Б | | | | | | |б) в цех №2 на производство: |109 000 |20/С | | | | |- продукции С |10 100 |20/Д | | | | |продукции Д |400 |23 | | | |11 |в) в инструментальный цех | | | | | | |г) на хозяйственные нужды: |300 |25/2 | | | | |цеха №1 |300 |25/2 | | | | |цеха №2 |200 |23 | | | | |инструментального цеха |210 |26 | | | | |заводоуправления |141010 | |10 | | | |ИТОГО | | | | | | |Расчёт бухгалтерии | | | | | | |Списывается отклонение в стоимости| | | | | | |израсходованных материалов | | | | | | |а) в цех №1на производство: |773 |20/А | | | | |- продукции А |765 |20/Б | | | | |продукции Б | | | | | | |б) в цех №2 на производство: |8175 |20/С | | | | |- продукции С |757 |20/Д | | | | |продукции Д |45 |23 | | | | |в) в инструментальный цех | | | | | |12 |г) на хозяйственные нужды: |45 |25/2 | | | | |цеха №1 | | | | | | |цеха №2 |15 |26 | | | | |инструментального цеха |- | | | | | |заводоуправления |10576 | |16 | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |Расчётные ведомости | | | | | | |Начислена заработная плата за | | | | | | |декабрь: |156 000 |20/А | | | | |а) рабочим цеха №1 на |104 000 |20/Б | | | | |изготовление: | | | | | | |- продукции А |106 000 |20/С | | | | |продукции Б |108 000 |20/Д | | | | |б) рабочим цеха №1 на | | | | | | |изготовление: |108 000 |23 | | | |13 |- продукции С | | | | | | |продукции Д | | | | | | |в) рабочим инструментального цеха |7 000 |25/1 | | | | |на изготовление инструмента |10 000 |25/1 | | | | |г) рабочим, обслуживающим |8 500 |23 | | | | |оборудование: | | | | | |14 |цеха №1 |9 000 |25/2 | | | | |цеха №2 |12 000 |25/2 | | | | |инструментального цеха |10 000 |23 | | | |15 |д) персоналу управления: |15 000 |26 | | | | |цеха №1 |4 000 |69 | | | | |цеха №2 | | | | | | |инструментального цеха |667500 | |70 | | | |е) персоналу заводоуправления | | | | | | |ж) пособие по временной | | | | | |16 |нетрудоспособности | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | |17 |Справка бухгалтерии |55536 |20/А | | | | |Начислен ЕСН на заработную плату: |37024 |20/Б | | | | |Начислена заработная плата за | | | | | | |декабрь: |37736 |20/С | | | | |а) рабочим цеха №1 на |38448 |20/Д | | | | |изготовление: | | | | | | |- продукции А |38448 |23 | | | |18 |продукции Б | | | | | | |б) рабочим цеха №1 на | | | | | | |изготовление: |2492 |25/1 | | | | |- продукции С |3560 |25/1 | | | | |продукции Д |3026 |23 | | | | |в) рабочим инструментального цеха | | | | | | |на изготовление инструмента |3204 |25/2 | | | |19 |г) рабочим, обслуживающим |4272 |25/2 | | | | |оборудоваие: |3560 |23 | | | | |цеха №1 |5340 |26 | | | | |цеха №2 |232646 | |69 | | |20 |инструментального цеха | | | | | | |д) персоналу управления: | | | | | | |цеха №1 | | | | | | |цеха №2 | | | | | | |инструментального цеха |79 655 |70 |68 | | | |е) персоналу заводоуправления |750 |70 |76 | | | |ИТОГО |1500 |28/б |20 | | |21 | |1500 |70 |28/б | | | |Расчётные ведомости |5 000 |70 |73 | | |22 |Произведены удержания из | | | | | | |заработной платы: |86 905 | | | | | |а) налоги на доход | | | | | | |б) по исполнительным листам | | | | | | |в) за брак продукции Б | | | | | |23 |( две проводки) |277 756 |50 |51 | | | |д)в погашение предоставленных | | | | | |24 |займов работникам фирмы | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | |35 000 | | | | | |Выписка с расчётного счёта, Чек № |230 756 | | | | | |02165 |5 000 | | | | |25 |Получены и оприходованы наличные |4 000 | | | | | |деньги в кассу | | | | | | | |274 756 |70 |50 | | | |Расходные кассовые ордера | | | | | |26 |Выданы из кассы: | | | | | | |а) заработная плата за ноябрь |3 000 |70 |76 | | | |б) аванс за 1 половину декабря |3 000 |51 |50 | | |27 |в) материальная помощь | | | | | | |г) пособия по временной | | | | | | |нетрудоспособности | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | |1 800 |26 | | | | |РКО Выписка с расчётного счёта |360 |19 | | | |28 |- Депонирована заработная | | | | | | |плата |3 200 |26 | | | | |Возвращена на расчётный счёт |640 |19 | | | | | |6000 | |60 | | |29 |Счета – фактуры | | | | | | |Приняты к оплате счета: | | | | | | |а) Горэнерго: | | | | | | |- на сумму акцепта | | | | | | |НДС |15 400 |20 | | | | |б) АО «Телеком» |10 600 |20 | | | | |- на сумму акцепта |14 000 |20 | | | |30 |НДС |10 000 |20 | | | | |ИТОГО |10 800 |23 | | | | | |60 800 | |96 | | | |Справка бухгалтерии | | | | | | |Начислен резерв на оплату отпусков| | | | | | |рабочим, изготавливающим: | | | | | | |- продукцию А |32 000 | | | | |31 |- продукцию Б |70 055 | | | | | |продукцию С |102 055 |10 |23 | | | |продукцию Д | | | | | | |инструмента | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | |32 |Оприходован на склад инструмент по| | | | | | |пла новой себестоимости | | | | | | |предназначенный: |3 604 | | | | | |а) для реализации |2 396 | | | | | |б) для собственных нужд | | | | | | |ИТОГО |3 467 | | | | | | |3 533 | | | | | |Расчёт бухгалтерии: |13000 |20 |96 | | |33 |Произведено резервирование сумм на| | | | | | |создание ремонтного фонда: | | | | | | | |20 000 |50 |51 | | | |а) в цехе№1 | | | | | | |изделие А | | | | | | |изделие Б |12 600 | | | | |34 |б) в цехе № 2 |4 000 | | | | | |- изделие С |2 550 | | | | |35 |изделие Д |19 150 |71 |50 | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |ПКО и Выписка с расчётного счёта |8 400 |26 |68 | | |36 |Получены средства на текущие | | | | | | |расходы | | | | | |37 | | | | | | | |РКО : Выдано подотчёт: | | | | | | |Вороковой З.М. |20 000 |58 |51 | | | |Николаеву А. С. | | | | | | |Мельниковой О.П. |300 |58 |91 | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |Справка – расчет | | | | | |38 |Начислен налог на пользователей | | | | | | |дорог |30 000 |51 |66 | | | | |4 000 |91 |66 | | |39 |Договор купли – продажи | | | | | | |Приобретены акции ОАО «Импульс», | | | | | |40 |сроком более одного года ниже | | | | | | |номинала: |15 000 |58 |51 | | | |покупная стоимость | | | | | | |разница межу номинальной и | | | | | | |покупной стоимостью | | | | | |41 | | | | | | | |Договор займа |12 600 |97 | | | | |Фирма получила заём сроком на 6 | | | | | | |меся –цев: |5 800 |26 | | | |42 |сумма займа |2 500 |26 | | | | |сумма процента | | | | | | | |20 900 | |71 | | | |Выписка с расчётного счёта | | | | | | |Фирма приобрела облигации со | | | | | |43 |сроком погашения более 12 месяцев| | | | | | | | | | | | | | |600 |26 |97 | | | |Утверждены Авансовые отчёты о | | | | | | |расходах подотчётных сумм: | | | | | | |а) Вороковой – на подписку газет | | | | | | |и журналов | | | | | |44 |б) Николаева -на командировку | | | | | | |( в том числе 1800 руб. сверх | | | | | | |норматива) | | | | | |45 |в) Мельниковой – на канцелярские |20560 |20/А | | | | |товары |13707 |20/Б | | | | |ИТОГО | | | | | |46 | |13971 |20/С | | | | | |14235 |20/Д | | | | |Справка-расчёт |62473 | |25 | | | |Списаны расходы на подписку газет | | | | | | |и журналов в доле, относящейся к | | | | | | |отчётному периоду | | | | | | | |7 000 |28 |20/Д | | |47 | | | | | | | |Справка-расчёт |500 |10 |28 | | | |Распределены общепроизводственные |70 |73/2 |28 | | | |расходы основных цехов : |6430 |20/Д |28 | | | |а) по цеху №1 | | | | | | |на продукцию А | | | | | | |на продукцию Б | | | | | | |б) по цеху №2 | | | | | | |- на продукцию С | | | | | | |на продукцию Д |340 000 | | | | | |ИТОГО |269 000 | | | | | | |295 000 | | | | | |Акт о браке |285 000 | | | | | |В цехе №2 выявлен окончательный |2280 900 |43 |40 | | | |брак по продукции Д | | | | | | |Сумма полезных отходов | | | | | | |оприходована на склад | | | | | | |Отнесено на виновника |855473 | | | | | |Списаны на производство потери от |376592 | | | | | |брака |292349 | | | | | | |184503 | | | | | |Ведомость выпуска готовой |1708917 |40 |20 | | | |продукции | | | | | | |Сдана на склад готовая продукция |7 000 | | | | | |по плановой себестоимости: |600 | | | | | |изделие А | | | | | | |изделие Б | | | | | | |изделие С | | | | | | |изделие Д | | | | | | |ИТОГО |515473 | | | | | | |107592 | | | | | |Определена фактическая | | | | | | |себестоимость готовой продукции: | | | | | | |изделие А |519917 |90/2 |40 | | | |изделие Б | | | | | | |изделие С | | | | | | |изделие Д |45365 |90/2 |26 | | | |ИТОГО | | | | | | |( остатки НЗП на конец месяца : | | | | | | |продукция А | | | | | | |продукция Б ) | | | | | | | | | | | | | |Списываются отклонения фактической|950 000 |90/2 |43 | | | |себестоимости готовой продукции |1800 000 |62 |90/1 | | | |на счёт 90/2 : | | | | | | |изделие А | | | | | | |изделие Б |300060 |90/3 |68 | | | |изделие С | | | | | | |изделие Д | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | | |400 |44 | | | | |Закрывается счёт 26 |8 500 |76 | | | | | |8 900 | |51 | | | | | | | | | | |Ведомость № 16 | | | | | | |Отгружена покупателям готовая |1800 000 |51 |62 | | | |продукция: |8 500 |51 |76 | | | |по плановой себестоимости | | | | | | |по рыночной цене (в том числе НДС)| | | | | | | | | | | | | | |400 |90/2 |44 | | | |Справка-расчёт | | | | | | |Начислен НДС по реализации | | | | | | | |15742 |99 |90 | | | |Выписка с расчётного счёта | | | | | | |а) Оплачены расходы по отгрузке | | | | | | |продук – ции франко-станция | | | | | | |отправления: |7 000 | | | | | |до станции отправления | | | | | | |железнодорожный тариф |15 000 | | | | | |ИТОГО | | | | | | | |22 000 |51 |76 | | | |б) поступила выручка от | | | | | |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |