|
|
|
Концепции формирования бухгалтерской отчетности. Курсовая работа.Счет № 68 +--------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |-------------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт | с Кт |||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | | |||||| дебету | || дебет | | кредит || | 19 | 51 | 62-3 |||||| | || | | || |---------+-----------+----------++++++-----------+------------||-------+------------+------------|| | | | |||||| | || | 213900,00 | 01.12.2002 || |---------+-----------+----------++++++-----------+------------||-------+------------+------------|| | 8280,00 | 547400,00 | 33120,00 |||||| 588800,00 | 3146473,27 || | 2771573,27 | XII || +--------------------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 69 +---------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |----------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт ||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | ||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 51 | 70 ||||||| | || | | || |-----------+----------+++++++-----------+-----------||-------+-----------+------------|| | | ||||||| | || | 349600,00 | 01.12.2002 || |-----------+----------+++++++-----------+-----------||-------+-----------+------------|| | 399600,00 | 16100,00 ||||||| 365700,00 | 350646,96 || | 334546,96 | XII || +---------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 70 +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |-------------------------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт | с Кт | с Кт ||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | | | ||||| дебету | || дебет | | кредит || | 50 | 68 | 73 | 76 ||||| | || | | || |-----------+-----------+---------+----------+++++------------+------------||-------+------------+------------|| | | | | ||||| | || | 920000,00 | 01.12.2002 || |-----------+-----------+---------+----------+++++------------+------------||-------+------------+------------|| | 897000,00 | 150657,00 | 2875,00 | 23000,00 ||||| 1073532,00 | 1283170,00 || | 1129638,00 | XII || +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 71 +------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |---------------------------| Оборот |-----------| |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | по || | Месяц | || | |||||||| дебету | кредиту || дебет | | кредит || | 50 |||||||| | || | | || |---------++++++++----------+----------||----------+-------+------------|| | |||||||| | || 11500,00 | | 01.12.2002 || |---------++++++++----------+----------||----------+-------+------------|| | 1035,00 |||||||| 1035,00 | 12405,05 || 129,95 | | XII || +------------------------------------------------------------------------+ Счет № 73 +------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |-------------------| Оборот по кредиту |--------| Месяц |-------------| | |||||||| Итого по | || дебет | | кредит || | |||||||| дебету | || | | || |-++++++++----------+-------------------||-------+---------+------------|| | |||||||| | || | | 01.12.2002 || |-++++++++----------+-------------------||-------+---------+------------|| | |||||||| | 2875,00 || | 2875,00 | XII || +------------------------------------------------------------------------+ Счет № 76 +----------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |------------------------------|Оборот по |--------| |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | |||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 51 |||||||| | || | | || |-----------++++++++-----------+----------||-------+-----------+------------|| | |||||||| | || | 377200 | 01.12.2002 || |-----------++++++++-----------+----------||-------+-----------+------------|| | 120934,00 |||||||| 120934,00 | 77234,00 || | 333500,00 | XII || +----------------------------------------------------------------------------+ Счет № 80 +------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |----------------------| Оборот по |--------| |-------------| | |||||||| Итого | кредиту || | Месяц | || | с Кт |||||||| по | || дебет | | кредит || | |||||||| дебету | || | | || |------++++++++--------+-----------||-------+--------------+------------|| | |||||||| | || | 181711500,00 | 01.12.2002 || |------++++++++--------+-----------||-------+--------------+------------|| | |||||||| | || | 181711500,00 | XII || +------------------------------------------------------------------------+ Счет № 82 +------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |------------------------| Оборот по |--------| Месяц |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит || | |||||||| дебету | || | | || |------++++++++----------+------------||-------+-----------+------------|| | |||||||| | || | 402500,00 | 01.12.2002 || |------++++++++----------+------------||-------+-----------+------------|| | |||||||| | || | 402500,00 | XII || +------------------------------------------------------------------------+ Счет № 83 +------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |----------------------| Оборот по |--------| |-------------| | |||||||| Итого | кредиту || | Месяц | || | с Кт |||||||| по | || дебет | | кредит || | |||||||| дебету | || | | || |------++++++++--------+-----------||-------+--------------+------------|| | |||||||| | || | 106950000,00 | 01.12.2002 || |------++++++++--------+-----------||-------+--------------+------------|| | |||||||| | || | 106950000,00 | XII || +------------------------------------------------------------------------+ Счет № 84 +---------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |--------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт ||||||||Итого по | кредиту || | Месяц | || | |||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 70 |||||||| | || | | || |---------++++++++---------+------------||-------+------------+------------|| | |||||||| | || | 3474150,00 | 01.12.2002 || |---------++++++++---------+------------||-------+------------+------------|| | 5750,00 |||||||| 5750,00 | 5596229,98 || | 9064629,98 | XII || +---------------------------------------------------------------------------+ Счет № 90-1 +----------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |--------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | |||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 90-9 |||||||| | || | | || |------------++++++++------------+------------||-------+-------+------------|| | |||||||| | || | | 01.12.2002 || |------------++++++++------------+------------||-------+-------+------------|| | 2116920,00 |||||||| 2116920,00 | 2116920,00 || | | XII || +----------------------------------------------------------------------------+ Счет № 90-2 +--------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт ||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | ||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 43 | 44 ||||||| | || | | || |------------+----------+++++++------------+------------||-------+-------+------------|| | | ||||||| | || | | 01.12.2002 || |------------+----------+++++++------------+------------||-------+-------+------------|| |4808788,75 | 47265,00 ||||||| 4856053,75 | 4856053,75 || | | XII || +--------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 90-3 +-------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | |||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 68 |||||||| | || | | || |-----------++++++++-----------+-----------||-------+-------+------------|| | |||||||| | || | | 01.12.2002 || |-----------++++++++-----------+-----------||-------+-------+------------|| |322920,00 |||||||| 322920,00 | 322920,00 || | | XII || +-------------------------------------------------------------------------+ Счет № 90-9 +---------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |-------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт ||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | ||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 90-2 | 90-3 ||||||| | || | | || |------------+-----------+++++++------------+------------||-------+-------+------------|| | | ||||||| | || | | 01.12.2002 || |------------+-----------+++++++------------+------------||-------+-------+------------|| | 4856053,75 | 322920,00 ||||||| 5178973,75 | 5178973,75 || | | XII || +---------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 91-1 +-------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |----------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | |||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 91-9 |||||||| | || | | || |-------------++++++++-------------+-------------||-------+-------+------------|| | |||||||| | || | | 01.12.2002 || |-------------++++++++-------------+-------------||-------+-------+------------|| | 17250230,00 |||||||| 17250230,00 | 17250230,00 || | | XII || +-------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 91-2 +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |-------------------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт | С Кт |||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | | |||||| дебету | || дебет | | кредит || | 01 | 68 | 51 |||||| | || | | || |-------------+------------+---------++++++-------------+-------------||-------+-------+------------|| | | | |||||| | || | | 01.12.2002 || |-------------+------------+---------++++++-------------+-------------||-------+-------+------------|| | 14001250,00 | 2639776,27 | 2300,00 |||||| 16643326,27 | 16643326,27 || | | XII || +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 91-9 +------------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |---------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт ||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | ||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 91-2 | 99 ||||||| | || | | || |-------------+-----------+++++++-------------+-------------||-------+-------+------------|| | | ||||||| | || | | 01.12.2002 || |-------------+-----------+++++++-------------+-------------||-------+-------+------------|| | 16641946,27 | 608283,73 ||||||| 17250230,00 | 17250230,00 || | | XII || +------------------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 97 +------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |----------------------------| Оборот |----------| |-------------| | с Кт |||||||| Итого по | по || | Месяц | || | |||||||| дебету | кредиту || дебет | | кредит || | 76 |||||||| | || | | || |----------++++++++----------+----------||---------+-------+------------|| | |||||||| | || | | 01.12.2002 || |----------++++++++----------+----------||---------+-------+------------|| | 13800,00 |||||||| 13800,00 | 4600,00 || 9200,00 | | XII || +------------------------------------------------------------------------+ Счет № 99 +--------------------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |--------------------------------------------| Оборот по |--------| |-------------| | с Кт | с Кт ||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | || | | ||||||| дебету | || дебет | | кредит || | 90-9 | 84 ||||||| | || | | || |------------+------------+++++++------------+-----------||-------+------------+------------|| | | ||||||| | || | 8050000,00 | 01.12.2002 || |------------+------------+++++++------------+-----------||-------+------------+------------|| | 3062053,75 | 5596229,98 ||||||| 8658283,73 | 608283,73 || | | XII || +--------------------------------------------------------------------------------------------+ Счет №001 +---------------------------------+ | Дебет | Кредит | Месяц | |-----------+--------+------------| | | | 01.12.2002 | |-----------+--------+------------| | 115000,00 | | XII | +---------------------------------+ Приложение к приказу Министерства финансов РФ от 22.07.03 № 67н БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 0x08 graphic на __________________20___ г. +----------------------------------------------------------------------------------------+ | 0x08 graphic | Коды | |------------------------------------------------------------------------------+---------| | Форма № 1 по ОКУД| 0710001 | |------------------------------------------------------------------------------+---------| | Дата (год, месяц, число)| | || |------------------------------------------------------------------------------+---------| |0x08 graphic | | |Организация _______________________________________________________ по ОКПО | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |0x08 graphic | | |0x08 graphic | | |Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |0x08 graphic | | | |Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ | | | |------------------------------------------------------------------------------+-----+---| |0x08 graphic | | | |___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС | | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |0x08 graphic | | |Местонахождение (адрес) | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |0x08 graphic | | |____________________________________________________________________________ | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |Дата утверждения | | |------------------------------------------------------------------------------+---------| |Дата отправки (принятия) | | +----------------------------------------------------------------------------------------+ +------------------------------------------------------------------------+ | | Код | На начало | На конец | | Актив | показа-теля | отчетного | отчетного | | | | года | периода | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Нематериальные активы | 110 | 64 | 62 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Основные средства | 120 | 301300 | 285935 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Незавершенное строительство | 130 | 230 | 161 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Доходные вложения в материальные | 135 | - | - | | ценности | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Отложенные налоговые активы | 145 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | ИТОГО по разделу I | 190 | 301594 | 286158 | |------------------------------------------------+-----------------------| | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Запасы | | | | | | 210 | 1995 | 722 | | в том числе: | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | сырье, материалы и другие аналогичные | 211 | 845 | 641 | | ценности | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | готовая продукция и товары для | 214 | 1150 | 72 | | перепродажи | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | товары отгруженные | 215 | - | - | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | расходы будущих периодов | 216 | - | 9 | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | прочие запасы и затраты | 217 | - | - | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Налог на добавленную стоимость по | 220 | 368 | 445 | | приобретенным ценностям | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Дебиторская задолженность (платежи по | | | | | которой ожидаются более чем через 12 | 230 | - | - | | месяцев после отчетной даты) | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | в том числе покупатели и заказчики | 231 | 690 | 925 | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Дебиторская задолженность (платежи по | | | | | которой ожидаются в течение 12 месяцев | 240 | - | - | | после отчетной даты) | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 12 | - | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Краткосрочные финансовые вложения (56, | 250 | - | - | | 58, 82) | | | | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Денежные средства | 260 | 2298 | 17006 | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | Прочие оборотные активы | 270 | - | - | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | ИТОГО по разделу II | 290 | 5363 | 19098 | |-----------------------------------------+------+---------+-------------| | БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 306957 | 305256 | +------------------------------------------------------------------------+ Форма 0710001 с. 2 +------------------------------------------------------------------------+ | | Код | На начало | На конец | | Пассив | показа-теля | отчетного | отчетного | | | | года | периода | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Уставный капитал | 410 | 181711 | 181711 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Собственные акции, выкупленные у | 411 | () | () | | акционеров | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Добавочный капитал | 420 | 106950 | 106950 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Резервный капитал | | | | | | 430 | 403 | 403 | | в том числе: | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | резервы, образованные в | 431 | - | - | | соответствии с законодательством | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | резервы, образованные в | | | | | соответствии с учредительными | 432 | - | - | | документами | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Нераспределенная прибыль | 470 | 11524 | 9065 | | (непокрытый убыток ) | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | ИТОГО по разделу III | 490 | 300588 | 298129 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Займы и кредиты | 510 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Отложенные налоговые | 515 | - | - | | обязательства | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Прочие долгосрочные | 520 | - | - | | обязательства | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Займы и кредиты | 610 | 2300 | 2254 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Кредиторская задолженность | | | | | | 620 | 4069 | 4873 | | в том числе: | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | поставщики и подрядчики | 621 | 2208 | 301 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | задолженность перед персоналом | 622 | 920 | 1130 | | организации | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | задолженность перед | | | | | государственными внебюджетными | 623 | 350 | 334 | | фондами | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | задолженность по налогам и | 624 | 214 | 2772 | | сборам | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | прочие кредиторы | 625 | 377 | 336 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Задолженность участникам | 630 | - | - | | (учредителям) по выплате доходов | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Доходы будущих периодов | 640 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | Прочие краткосрочные | 660 | - | - | | обязательства | | | | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | ИТОГО по разделу V | 690 | 6369 | 7127 | |----------------------------------+-------------+-----------+-----------| | БАЛАНС | 700 | 306957 | 305256 | |------------------------------------------------------------+-----------| | Справка о наличии ценностей, | | | | | | | | | | учитываемых на забалансовых | | | | | счетах | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Арендованные основные | 910 | - | 115 | | средства | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | в том числе по лизингу | 911 | - | - | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Товарно-материальные | | | | | ценности, принятые на | 920 | - | - | | ответственное хранение | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Списанная в убыток | | | | | задолженность | 940 | - | - | | неплатежеспособных дебиторов | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Обеспечение обязательств и | 950 | - | - | | платежей полученные | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Обеспечение обязательств и | 960 | - | - | | платежей выданные | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Износ жилищного фонда | 970 | - | - | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Износ объектов внешнего | | | | | благоустройства и других | 980 | - | - | | | | | | | аналогичных объектов | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | Нематериальные активы, | 990 | - | - | | полученные в пользование | | | | |------------------------------+-----------+-----------------+-----------| | | | - | - | +------------------------------------------------------------------------+ 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic 0x08 graphic «___» _________________ ________г. 59 ________________________________________________________ Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
