Курсовая работа

Курсовая работа

ЗАДАНИЕ.

На основании исходных данных :

1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.

2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.

3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в

них

хозяйственные операции.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического

учета к счетам : 71, 60 , 62.

5. Заполнить главную книгу.

6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).

7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).

8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по

любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).

9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на

рекламу

и по отчислениям на содержание дорог.

Данные по предприятию :

1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089

в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917

БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632

2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.

3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу-

атацию.

4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное

произ-

водство”.

5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26

“ Общехозяйственные расходы”.

6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои-

мости их приобретения.

7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками

материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.

8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной

заработной

платы.

9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих

расходов и платежей.

Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по

счетам

на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1

.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.

Таблица 1

| АКТИВ |Код |На начало |На конец |

| |стро|отчетного |отчетного |

| |к |пер |пер. |

|1.Внеоборотные активы | | | |

|Нематериальные активы (04,05). |110 |2400 | 6720 |

|Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. |120 |36150 | 42300 |

|здания, машины и оборудование |122 |36150 | 42300 |

|Незавершенное строительство (07, 08, 16,|130 | 10000 | 19500 |

|61) | | | |

|Долгосрочные финансовые вложения |140 | | |

|Прочие внеоборотные активы |150 | | |

|Итого по разделу 1 |190 | 48550 | 68520 |

|11. Оборотные активы | | | |

|Запасы, в т. ч. |210 |75400 | 73340|

|сырье, материалы (10, ) |211 |25000 | 31656|

|затраты в незавершенном производстве |213 |14000 | 32032|

|(20, 23) | | | |

|готовая продукция (43) |214 |24400 | 2852 |

|расходы будущих периодов (97) |216 | 12000 | 6800 |

|НДС по приобретенным ценностям (19) |220 | 5000 | |

|Дебиторская задолженность в т. ч. |240 |43200 | |

|покупатели и заказчики (62, 76) |241 |28500 | 125000 |

|задолженность учредителей (75) |244 |11000 | |

|авансы выданные (61) |245 | | |

|прочие дебиторы |246 | 3700 | |

|Краткосрочные финансовые вложения |250 | | |

|(56,58) | | | |

|Денежные средства в т. ч. |260 |69500 | 32250|

|касса (50) |261 | 1500 | 3250|

|расчетный счет ( 51) |262 | 68000 | |

| | | |29000 |

|Прочие оборотные активы |270 | | |

|Итого по разделу 11. |290 |193100 | 230590|

|БАЛАНС (сумма строк 190+290) |300 |241650 | 299110 |

| | | | |

| ПАССИВ | | | |

| 1 | 2 | 3 | |

| | | |4 |

|111. Капитал и резервы | | | |

|Уставный капитал (80) |410 |94000 | 94000|

|Добавочный капитал |420 | | |

|Резервный капитал |430 | | |

|Фонд социальной сферы |440 | | |

|Целевые финансирования и поступления |450 | | |

|Нераспределенная прибыль прошлых лет |460 |51430 | |

|(84) | | | |

|Непокрытый убыток прошлых лет (84) |465 | | |

|Нераспределенная прибыль отчетного года |470 | | 31511 |

|(84) | | | |

|Непокрытый убыток отчетного года (84) |475 | | |

|Итого по разделу 111 |490 |145430 | 125511 |

| 1 | 2| 3| 4|

|1У. Долгосрочные обязательства | | | |

|Займы и кредиты |510 | | |

|Прочие долгосрочные обязательства |520 | | |

|Итого по разделу 1У | | | |

|У. Краткосрочные обязательства | |10000 | |

|Займы и кредиты (66) в т. ч. |610 |10000 | 10000 |

|кредиты банка |611 | | 10000 |

|займы |612 | | |

|Кредиторская задолженность в т. ч. |620 |83420 | 90328 |

|поставщики и подрядчики (60,76) |621 |40000 | 35000 |

|задолженность перед персоналом (70) |624 |19750 | 27000 |

|задолженность перед государственными |625 |7320 | 8690 |

|внебюджетными фондами (69) | | | |

|задолженность перед бюджетом (68) |626 |16350 | 23138 |

|прочие кредиторы |628 | | |

|Задолженность учредителям (75) |630 | | |

|Доходы будущих периодов |640 | | |

|Резервы предстоящих расходов и платежей |650 |5000 | 29360|

|(96) | | | |

|Прочие краткосрочные обязательства |660 | | 40411|

|Итого по разделу У |690 |98420 | 173599 |

|БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |700 |243850 | 299110 |

Расшифровка данных некоторых статей баланса

а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”

Таблица 2

|№ |Наименование статьи |Сумма, руб. |

|сч | | |

|10.|Материалы : | |

|1 |- цена приобретения |24000 |

| |- ТЗР |1000 |

| |- фактическая себестоимость |25000 |

б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

Таблица 3

|№ счета |Дата |Наименование поставщика |Сумма , руб. |

|поставщи|выписки | | |

|ка |счета | | |

|32 |07.05.00|АО “Форум” |12000 |

|15 б |19.06.99|АООТ “ Сфинкс” |27000 |

|18 |21.09.99|ТОО “Квант” |21000 |

|Итого: | | |60000 |

в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”

Таблица 4

|№ счета |Дата |Наименование покупателя |Сумма , руб. |

|предъявл.|выписки | | |

| |счета | | |

|покупател| | | |

|27 |03.04.00|АООТ “ Парус” | 6500 |

|36 |14.05.00|АООТ “ Прометей” |10150 |

|49 |22.07.00|АО “ Лев” | 9350 |

|Итого : | | |26000 |

г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”

Таблица

5

|№ |Дата |Фамилия И.О. |Назначение |Сумма , руб. |

|п/п |выдачи |должника |аванса | |

| |аванса под| | | |

| |отчет | | | |

|1 | |Иванов Н.П. |канц.товары |300 |

|2 | |Лавров В.И. |хоз.нужды |1000 |

|3 | |Уваров Т.С. |командировоч- |2500 |

| | | |ные расходы | |

| | |Итого : | |3800 |

д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “

Таблица 6.

| |Сумма , руб. |

|1.Незавершенное производство продукции “А” |10000 |

|2.Незавершенное производство продукции “Б” | 5000 |

| ИТОГО : |15000 |

Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.

Таблица 7

| | |а ,руб. |

| |Сумм | |

| | | К |

| |Д | |

|1.Выручка (90-1) | |204840 |

|2.Себестоимость продаж (90-2) | 136800 | |

|3. НДС (90-3) | 34140| |

|4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) | 33900| |

| ИТОГО : | 204840|204840 |

Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.

Таблица 8

| | |а , руб. |

| |Сумм | |

| | | К |

| |Д | |

|1.Прочие доходы (91-1) | | - |

|2.Прочие расходы(91-2) | 2400 | |

|3.Сальдо прочих доходов и расходов | | 2400 |

|(91-9) | | |

| ИТОГО : | 2400 | |

Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.

Таблица 9.

|Наименование показателя |Сумма , руб. |

|Выручка от продажи продукции без НДС |170700 |

|Производственная себестоимость реализованной |125600 |

|продукции | |

|Расходы на продажу, | 11200 |

|в т.ч. расходы на рекламу |2500 |

|Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому | 2400 |

|обслуживанию | |

|Прибыль | 31500 |

Журнал учета хозяйственных операций за март месяц 2000 г.

Таблица 10

|№ |Документ и краткое |Корреспон|денция | | |

| |содержание | |сче |Сумма | |

| |операции |тов | | | |

| | |Дебет |Кредит |частная |общая |

| 1| | 3 | 4 | 5 | 6 |

| |2 | | | | |

|1 |Приходный кассовый ордер | | | | |

| |учредителем внесено в счет | | | | |

| |вклада в уставный капитал |50 |75 | |11000 |

|2.|Выписка из расчетного счета| 51 | 50 | |11000 |

| | | | | | |

| |Зачислены на расчетный счет| | | | |

| | | | | | |

| |средства, поступившие от | | | | |

| |учредителя | | | | |

|3.|Счета платежного требования| | | | |

| | | | | | |

| |и счета-фактуры | | | | |

| |а)Акцептован счет АО | | | |16500 |

| |“Форум” |10 |60 |13000 | |

| |за поступившие материалы : |10 |60 |750 | |

| |-стоимость материалов |19 |60 |2750 | |

| |-Ж/д тариф | | | | |

| |- в т. ч. НДС | | | | |

| | | | | | |

| |б) Акцептован счет АООТ | | | |12000 |

| |“Сфинкс” за поступившие |10 |60 |10000 | |

| |материалы : |19 |60 |2000 | |

| |-стоимость материалов | | | | |

| |-НДС | | | | |

|4 |Выписка из расчетного счета| | | | |

| | |51 |62 | |21000 |

| |Поступили на расчетный счет| | | | |

| | | | |6500 | |

| |платежи от покупателей: | | |8000 | |

| |а) от АООТ “Парус” | | |6500 | |

| |б) от АООТ “Прометей” | | | | |

| |в) от АО “Лев” | | | | |

|5 |Выписка из расчетного счета| | | | |

| | |60 |51 | |57000 |

| |а)Перечислено поставщикам | | | | |

| |в погашение задолженности: | | |20000 | |

| |-АО “Форум” | | |22000 | |

| |-АООТ “Сфинкс” | | |15000 | |

| |-ТОО “Квинт” | | | |9700 |

| |б)Перечислено : |69.2 |51 |5300 | |

| |-в Пенсионный фонд |69.1 |51 |1020 | |

| |- в фонд соц.страхования |69.3 |51 |680 | |

| |-в фонд ОМС |68.1 |51 |2700 | |

| |- подоходный налог бюджету | | | | |

|6 |Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | | |

| |Приходный кассовый ордер | | | |20500 |

| |№87 |50 |51 |19000 | |

| |Получено с расчетного |50 |51 |1500 | |

| |счета: | | | | |

| |а)для выдачи зарплаты; | | | | |

| |б)на хозяйственные нужды | | | | |

|7 |Платежная ведомость № 4 | | | | |

| |Расходный кассовый ордер №| | | | |

| |79 |70 |50 | |17000 |

| |Выдана из кассы зарплата за| | | | |

| | | | | | |

| |февраль | | | | |

|8 |Справка бухгалтерии | | | | |

| |Депонируется не выданная в |70 |76 | |2000 |

| | | | | | |

| |срок зарплата | | | | |

|9 |Расходный кассовый ордер № | | | | |

| |80 |51 |50 | |2000 |

| |Зачислена на расчетный счет| | | | |

| | | | | | |

| |депонированная зарплата | | | | |

|10|Лимитно-заборные карты № | | | | |

| |37- | | | | |

| |38, требования № 31-32 | | | | |

| |Отпущены со склада в оценке| | | |10800 |

| | |20 |10 |3500 | |

| |по учетным ценам материалы:|20 |10 |5000 | |

| | | | | | |

| |- на производство продукции|25 |10 |1100 | |

| |“А”; | | | | |

| |-на производство продукции |26 |10 |1200 | |

| |“Б” | | | | |

| |- на содержание цехов | | | | |

| |основного | | | | |

| |производства ; | | | | |

| |- на содержание | | | | |

| |общехозяйственных служб | | | | |

|11|Ведомость начисления | | | |1800 |

| |амортиза- | | | | |

| |ции основных средств | | | | |

| |Начислен износ основных |25 |02 |1500 | |

| |средств |26 |02 |300 | |

| |-по зданию и оборудованию | | | | |

| |цеха | | | | |

| |-по зданию офиса | | | | |

|12|Авансовый отчет № 41 | | | | |

| |На основании приложенных | | | | |

| |документов списываются | | | | |

| |коман- | | | |2400 |

| |дировочные расходы |26 |71 |650 | |

| |-оплата проезда туда и |26 |71 |800 | |

| |обратно |26 |71 |950 | |

| |-оплата гостиницы |19 |71 |242 | |

| |-суточные | | | | |

| |-НДС в т. ч. | | | | |

|13|Приходный кассовый ордер № | | | | |

| |88 | | | | |

| |Уваровой Т.С. сдан в кассу |50 |71 | |100 |

| |остаток суммы | | | | |

| |неизрасходован- | | | | |

| |ного аванса | | | | |

|14|Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | | |

| |Зачислена на расчетный счет| | | | |

| | |51 |66 | |10000 |

| |краткосрочная ссуда банка, | | | | |

| |полученная для выполнения | | | | |

| |заказа | | | | |

|15|Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | | |

| |Платежное поручение № 51,52| | | | |

| | | | | |13200 |

| |Оплачено с расчетного счета|60 |51 |8500 | |

| | | | |1700 | |

| |за приобретенные : |60 |51 |2500 | |

| |а) компьютер | | | | |

| |в т. ч. НДС | | |500 | |

| |б)программу | | | | |

| |автоматизирован- |68.2 |51 |- |3900 |

Страницы: 1, 2, 3