Отчет по практике по филиалу АО \"Евразийский Банк\" г. Караганды

Отчет по практике по филиалу АО \"Евразийский Банк\" г. Караганды

ОТЧЕТ

о выполнении производственной практики

Место прохождения практики Филиал № 4 АО «Евразийский Банк»

г. Караганда

КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН

+------------------------------------------------------------------------+

| № | Наименование рабочего места | Количество | Дата | Ф.И.О. |

| п/п | | дней | | руководителя |

|-----+-------------------------------+------------+------+--------------|

| 1 | Отдел учета и контроля | | | |

| | операций | | | |

|-----+-------------------------------+------------+------+--------------|

| 2 | Отдел операционного | | | |

| | обслуживания | | | |

|-----+-------------------------------+------------+------+--------------|

| 3 | Кредитный отдел | | | |

|-----+-------------------------------+------------+------+--------------|

| 4 | Депозитный отдел | | | |

|-----+-------------------------------+------------+------+--------------|

| 5 | Другие отделы | | | |

+------------------------------------------------------------------------+

Содержание

Стр.

Введение…………………………………………………………………………..4

1. Общая характеристика Банка ………………………………………………...6

2. Отдел учета и контроля операций…………………………………………...10

2.1 Учет основных средств………………………………………………….…..12

2.2 Учет материалов……………………………………………………………..13

2.3 Учет труда и заработной платы…………………………………………….14

2.4 Учет денежных, расчетных и кредитных операций……………………....16

2.5 Учет финансовых результатов. Отчетность Банка……………………......18

2.6 Банковский аудит……………………………………………………………23

3. Отдел операционного обслуживания……………………………………….24

4. Кредитный отдел……………………………………………………………..26

5. Депозитный отдел……………………………………………………………29

6. Другие отделы………………………………………………………………..30

Заключение……………………………………………………………………...34

Список использованных источников………………………………………….36

Введение

В Республике Казахстан существует двухуровневая банковская система:

- первый уровень - Национальный Банк Республики Казахстан;

- второй уровень - все коммерческие банки, за исключением АО «Банк

Развития Казахстана», имеющего особый правовой статус, определяемый

законодательным актом Республики Казахстан.

С 2004 года все финансовые институты страны регулируются Агентством

Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и

финансовых организаций, выделенным из структуры Национального Банка

Республики Казахстан.

По состоянию на 1 октября 2005 года в республике функционируют 34 банка

второго уровня, 14 банков с иностранным участием (включая 9 дочерних

банков банков-нерезидентов Республики Казахстан), и АО «Банк Развития

Казахстана», не являющийся банком второго уровня.

Банковскому сектору Республики Казахстан присуща высокая концентрация

активов, а также депозитов физических и юридических лиц. Последние

несколько лет лидерство удерживается тремя крупнейшими банками республики,

как АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Народный Банк», которые

превосходят остальные банки по размеру активов.

АО «Евразийский Банк» - универсальный финансовый институт, который на базе

новейших технологий и профессионального сервиса обеспечивает потребности

клиентов в банковских услугах. Основными принципами деятельности АО

«Евразийский Банк» являются соблюдение баланса интересов клиентов и банка,

индивидуальный подход к каждому клиенту и открытость к конструктивному

диалогу. Евразийский Банк создан в декабре 1994 года в форме Акционерного

Банка.

Сегодня Банк предоставляет своим клиентам полный перечень традиционных

банковских услуг.

Работая с большим количеством предприятий в самых разных отраслях

экономики, Банк готов предложить клиентам продукты, разработанные с учетом

их реальных потребностей. Отлаженная система тарифов на услуги позволила

оптимизировать процесс адаптации Банка к особенностям каждого региона и

клиента.

На сегодняшний день Банк предлагает юридическим и физическим лицам широкий

спектр традиционных банковских услуг, таких как обслуживание текущих

счетов, размещение срочных вкладов, предоставление потребительских

кредитов и кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, ипотека,

обменные операции с иностранной валютой, финансирование

экспортно-импортных операций, оказание брокерских и других услуг.

Клиенты традиционно предъявляют высокие требования к уровню обслуживания,

широте предоставляемых банковских продуктов, а также возможности доступа к

кредитным ресурсам.

Скорость и качество проведения операций - основа основ ведения бизнеса по

обслуживанию клиентов. Профессионализм сотрудников и индивидуальный подход

к каждому клиенту обеспечивают Банку конкурентные преимущества на рынке

банковских услуг и создают репутацию оперативного и надежного банка.

1 Общая характеристика Банка

За период своей деятельности Банк зарекомендовал себя как надежный

финансовый институт. Банк одним из первых разработал качественно - новый

интегрированный подход к обслуживанию клиентов, позволяющий оказывать

комплексное обслуживание крупных и средних компаний, а также и частных

клиентов.

«Евразийский Банк» продолжает расширять перечень предоставляемых услуг,

наращивать собственный капитал, осваивать новые инструменты и секторы

денежно-кредитного и фондового рынков, расширять меры по совершенствованию

обслуживания клиентов и по совершенствованию системы оценки рисков и

организации внутреннего контроля. Прошедший год стал еще одним шагом на

пути поступательного развития банка.

Банк не только доказал, но и укрепил свои позиции надежного банка,

обладающего достаточным ресурсным потенциалом, отлаженной технологией

выполнения широкого спектра банковских услуг и операций.

Практически по всем финансовым показателям Банк занимает стабильно высокие

позиции.

Эффективное размещение активов и профессиональный подход в управлении

банковскими рисками позволили достичь положительных итогов деятельности, с

большим запасом выполнять нормативы достаточности капитала, ликвидности и

обеспечить высокий уровень надежности Банка.

Основные события в деятельности АО «Евразийский Банк»:

26 декабря 1994 года - создание банка в форме Акционерного Банка.

Февраль 1995 года - получена генеральная лицензия на проведение банковских

операций.

Июнь 1995 года - зарегистрирована первая эмиссия ценных бумаг на сумму

95,6 миллионов тенге.

Март 1996 года - получена государственная лицензия 1 категории,

предоставляющая право на осуществление брокерской и дилерской деятельности

на рынке ценных бумаг (РЦБ).

Май 1996 года - Банк стал членом Казахстанской фондовой биржи.

Декабрь 1996 года - зарегистрирована вторая эмиссия акций, в результате

которой Уставный капитал Банка вырос до 1360,6 млн. тенге.

Июль 1997 года - член системы международных электронных платежей

S.W.I.F.T.

Сентябрь 1997 года - получена государственная лицензия на занятие

брокерской и дилерской деятельностью с государственными ценными бумагами.

Апрель 1998 года - получена государственная лицензия на занятие

кастодиальной деятельностью.

Декабрь 1998 года - зарегистрирована третья эмиссия акций, в результате

которой Уставный капитал увеличился до 2899,7 млн. тенге.

Октябрь 1999 года - член Ассоциации финансистов Казахстана.

Апрель 2000 года - член Ассоциации Пенсионных фондов.

Февраль 2000 года - участник системы обязательного коллективного

гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Ноябрь 2000 года - участник международной платежной системы «Visa

International».

Март 2001 года - Член Евразийской Промышленной Ассоциации (ЕПА).

Январь 2002 года - получена лицензия Национального Банка Республики

Казахстан на проведение операций в национальной и иностранной валюте.

Март 2002 года - впервые проведена сделка с векселями на Казахстанской

фондовой бирже (KASE).

Сентябрь 2003 года - проведена перерегистрация Банка, получено

свидетельство о перерегистрации юридического лица.

Ноябрь 2003 года - зарегистрирована эмиссия акций Банка, в результате

которой увеличен Уставный капитал до 6,0 млн. тенге.

Март 2004 года - получена лицензия Агентства Республики Казахстан по

регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, на

проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в

национальной и иностранной валюте.

Октябрь 2004 года - член Казахстанского фонда гарантирования ипотечных

кредитов.

Январь 2005 года - Евразийский Банк занял 27-ое место среди 50-ти самых

быстрорастущих банков СНГ и 30-ое место среди 50-ти самых быстрорастущих

банков в странах с переходной экономикой по классификации Евразийский Банк

Реконструкции и Развития (журнал The Banker).

Бизнес - целью Банка на будущее является получение дохода и упрочение

позиций в системе казахстанских банков по объему активов, собственного

капитала, прибыльности, объему и качеству предоставляемых услуг. Банк

стремится к увеличению доли своего присутствия по этим показателям в

банковской системе Казахстана до 9-12 %, что позволит занять четвертое

место среди всех банков второго уровня Республики Казахстан.

Основой для реализации поставленной цели Банка является:

* привлечение на обслуживание новых клиентов;

* расширение операций с международными финансовыми институтами;

* эффективное управление рисками Банка;

* развитие отношений с корпоративными клиентами и связанными с ними

предприятиями;

* повышение качества управления Банком, профессионализма работников;

* развитие филиальной сети и укрепление позиций в регионах;

* совершенствование управленческой отчетности в целях более оперативного

и правильного реагирования на изменение ситуации на рынке.

Клиентская база.

Рост клиентской базы Банка обусловлен, прежде всего, эффективным

взаимодействием Банка с действующими клиентами. Гарантией стабильного

развития в будущем будет служить привлечение новых клиентов из числа

активно растущего малого и среднего бизнеса.

В 2006 году рост финансовых показателей сопровождается устойчивым ростом

клиентской базы. На конец 2006 года в АО «Евразийский Банк» обслуживалось

более 2,5 тыс. юридических лиц и свыше 35 тыс. физических лиц.

Работая с большим количеством предприятий в самых различных отраслях

экономики, банк предоставлял своим клиентам полный перечень традиционных

банковских услуг, разработанных в точном соответствии с потребностями и

нуждами каждого из клиентов, с учетом специфики отрасли, сферы бизнеса и

региона дислокации.

Это значительным образом сказалось на объеме клиентской базы юридических

лиц, которая выросла более чем в 2 раза. По состоянию на 1 января 2006

года наиболее крупными корпоративными клиентами Банка являются:

АО «Алюминий Казахстана»;

АО ТНК «Казхром»;

ТОО «МЭК Транссистема»;

АО «Евразийская энергетическая корпорация»;

АО «Шубарколь-Комир»;

АО «Жайремский ГОК».

Организационная структура филиала.

Головной и филиальные банки функционируют на основании Закона РК «О банках

и банковской деятельности». Внутрибанковская нормативная база включает в

себя самый главный и важный документ - это учетная политика Банка, а также

различные правила «о платежах и переводах наличных и безналичных денег», и

т.д.

По состоянию на 1 октября 2005 года общее количество работников Банка

составляет 829 человек, в том числе работников филиалов составляет 468

человек.

По состоянию на 1 октября 2005 года среднесписочная численность работников

Банка составляет:

* по головному Банку - 310 человек;

* по филиалам - 390 человек.

Филиал №4 АО \\\"Евразийский Банк\\\" имеет следующие отделы: отдел учета и

контроля операций, отдел операционного обслуживания, кредитный,

операционная касса, расчетно-кассовый отдел, юридический, отдел

администрирования операций, отдел информационных технологий,

административно-хозяйственный отдел, о которых подробнее описано ниже.

2 Отдел учета и контроля операций

Отдел учета и контроля операций является структурным подразделением

филиала № 4 АО «Евразийский Банк» и возглавляется Главным бухгалтером -

начальником Отдела учета и контроля операций, назначенным Председателем

Правления АО «Евразийский Банк» с согласия Агентства по регулированию и

надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В своей деятельности Отдел руководствуется действующим законодательством

РК, нормативными правовыми актами Национального Банка РК, Агентства РК по

регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций,

Положением о филиале, решениями органов банка, и внутренними документами

банка и Положением «Об Отделе учета и контроля операций».

Отдел направляет свою деятельность на создание адекватной системы

бухгалтерского учета в филиале, соответствующей требованиям МСФО.

Основными задачами Отдела учета и контроля операций являются:

* соблюдение единой политики бухгалтерского учета (БУ) АО «Евразийский

Банк»;

* обеспечение достоверности и полноты БУ в соответствии с действующим

законодательством и нормативными правовыми актами Национального Банка

РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и

финансовых организаций, регулирующими порядок организации и ведения БУ

в РК, а также Учетной политикой АО «Евразийский Банк»;

* составление полной и достоверной статистической, финансовой, налоговой

отчетности Филиала и представление ее в Головной Банк,

заинтересованным лицам;

* своевременное и корректное отражение в БУ сделок, совершаемых

подразделениями Филиала;

* разработка проектов внутренних документов Филиала.

Основные функции отдела учета и контроля операций являются:

1. организация системы БУ и налогового учета Филиала в соответствии с

требованиями МСФО;

2. разработка предложений к положениям, методикам, процедурам проведения

и учета банковских операций и других внутренних документов;

3. оформление заявок на открытие и закрытие банковских счетов клиентов и

внутрибанковских счетов;

4. контроль за осуществлением платежей, проводимых клиентами Филиала;

5. контроль за соблюдением налогового законодательства РК, правильностью

и своевременностью начисления и уплаты налогов;

6. координация работы по автоматизации БУ и составления отчетности,

совершенствование организации БУ;

7. сопровождение сделок и внутрибанковских операций Филиала;

8. составление и свод управленческой, финансовой и статистической

отчетности;

9. изучение факторов возникновения операционных и иных видов рисков,

связанных с деятельностью Отдела, разработка и внедрение мероприятий

по их контролю и минимизации.

10. рассмотрение поступающей корреспонденции, касающейся вопросов учета,

внутреннего контроля, документооборота, подготовка предложений и

ответов на запросы филиалов Банка, министерств, ведомств и других

организаций.

11. ведение учета дебиторской и кредиторской задолженностей по

административно-хозяйственной деятельности Филиала, в том числе

осуществление расчетов с поставщиками товаров и услуг, приобретаемых

Филиалом. Ведение расчетов с подотчетными лицами, работниками и др.

дебиторами и кредиторами.

12. ведение учета административно-управленческих расходов Филиала.

Бухгалтерский учет в Банке ведется в соответствии со структурой Типового

плана счетов с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской

книги, утвержденного Постановлением Правления Национального Банка.

Бухгалтерские записи ведутся соответствующими подразделениями в

Автоматизированной Банковской Системе (АБС) RS-BANK фирмы «R-Style

Software Lab» (г. Москва). Итоги сумм по всем совершенным Банком

операциям, обрабатываемым в АБС, переносятся в Главную бухгалтерскую книгу

Банка. Главная бухгалтерская книга является основой для получения и

представления отчетов руководству Банка (управленческая отчетность),

регулирующим органам (финансовая, статистическая отчетности,

представляемые Банком в уполномоченные органы), акционерам Банка.

2.1 Учет основных средств

Основные средства - материальные активы, которые используются Банком для

поставки услуг, или административных целей, и предполагаются к

использованию в течение более чем одного периода. Учет операций с

основными средствами (ОС) регламентируется МСФО № 16 «Основные средства» и

внутренними документами Банка. Основные средства отражаются в

бухгалтерском учете в момент оприходования по первоначальной стоимости.

Если основное средство приобретается в кредит, то себестоимость ОС равна

сумме, которую необходимо было бы выплатить при немедленной оплате.

Аналитический учет ведется в электронных карточках и в Книге учета

основных средств. В АБС имеется программа для автоматического учета ОС. В

Банке используют равномерный (прямолинейный) метод списания стоимости.

Износ основных средств рассчитывает головной офис АО «Евразийский Банк»,

который находится в г. Алматы. Нормы амортизации утверждаются Правлением

Банка. Износ начисляется в отчете о доходах и расходах на основе

прямолинейного метода в течение срока полезной службы отдельных активов.

Износ начисляется со дня приобретения актива или (в отношении собственного

строительства) с момента завершения строительства актива и его готовности

к эксплуатации. Амортизация не начисляется по следующим ОС: земля,

строящиеся (устанавливаемые) ОС, библиотечный фонд. Ниже представлены

сроки полезной службы:

* здания 25-50 лет;

* компьютерное оборудование 5-8 лет;

* транспорт 7 лет;

* прочие 4-20 лет.

Инвентаризация основных средств производится не реже 1 раза в год. Если

балансовая стоимость и справедливая стоимость существенно различаются, то

может производиться переоценка ОС. Справедливая стоимость определяется

профессиональными квалифицированными оценщиками. В случае принятия Банком

решения о проведении переоценки объектов ОС, кроме зданий и сооружений, их

стоимость может быть определена специальной комиссией, сформированной для

этих целей, согласно внутренним нормативным документам Банка. Списание ОС

с баланса Банка, в соответствии с МСФО № 16 происходит при их выбытии, в

случае принятия решения о прекращении использования актива, либо в том

случае, когда от актива не ожидается больше никаких экономических выгод.

Списание производится на основании акта, составленного Комиссией по

списанию ОС и утвержденного Правлением Банка.

2.2 Учет материалов

Товарно-материальные ценности (запасы) - активы, в форме сырья или

материалов, предназначенные для использования в производственном процессе

или для предоставления услуг. Учет операций с ТМЗ регламентируется МСФО №

2 «Запасы». Банк учитывает ТМЗ по системе постоянного (непрерывного) учета

запасов, который предусматривает подробное отражение поступлений и выбытий

запасов на балансовых счетах в момент совершения операции. Учет и списание

ТМЦ производится методом FIFO. Получение ТМЗ от поставщиков

уполномоченными работниками Банка производится на основании

соответствующим образом оформленных доверенностей.

Во время прохождения практики в Отделе учета и контроля операций я

заполняла доверенности на получение от ТОО «АБС» ТМЗ (мешки

полиэтиленовые) на сумму 25 тысяч тенге. На основании выданных

доверенностей заполнила Книгу учета доверенностей, состоящую из следующих

граф:

+------------------------------------------------------------------------------------------+

|№ |Дата |Действи-тельна|Кому |Наименование товара, услуги|Наименова-ние|Основа-ние |

| |выдачи |до |выдана | |органи-зации | |

|---+--------+--------------+-------+---------------------------+-------------+------------|

|201|09.06.06|17.06.06 |Иванову|Мешки полиэтилено-вые |ТОО «АБС» |сч. № 117 от|

| | | |И.И. | | |07.06.06 |

+------------------------------------------------------------------------------------------+

Сверка фактического наличия ТМЗ на складах с данными БУ производится в

момент проведения инвентаризации. Недостача ТМЦ в результате утраты при

установлении виновных лиц относится на дебиторскую задолженность и

взыскивается с них в соответствии с нормами действующего законодательства

по цене не ниже балансовой стоимости. В случае, если виновные лица не

установлены, суммы недостачи относятся на счета расходов Банка, в порядке,

установленном для списания безнадежной дебиторской задолженности.

2.3 Учет труда и заработной платы

Оплата труда работников Банка производится централизованно по

повременно-премиальной системе, согласно индивидуальному трудовому

договору. Согласно стандарту МСФО № 19 Банком определены несколько

категорий вознаграждений работникам:

* краткосрочные вознаграждения;

* выходные пособия.

Краткосрочные вознаграждения включают в себя такие статьи как:

* заработная плата рабочим и служащим;

* краткосрочные оплачиваемые отпуска (такие как ежегодный оплачиваемый

отпуск) в случаях, когда отпуск предполагается в течение 12-ти месяцев

после окончания периода, в котором работники предоставляли

Страницы: 1, 2