|
Учетная политикаОп.109 = 2,5 (оп.86.2) + 20,5 (оп.103.1) + 56 (оп.103.2) + 4192,7 (оп.107) + 317 (оп.54) = 4588,7 Оп.110 = 9,4 (оп.9.6) + 1,2 (оп.10.7) + 0,8 (оп.15.3) + 14,5 (оп.19.6) + оп.5 (оп.21.3) + 25 (оп.12.5) + 10,1(оп.30.6) + 14,1 (оп.64) + 2,3 (72.2) + 0,5 (оп.73.1) + 3 (оп.73.2) + 1,2 (оп.85.2) + 1,2 (оп.98) + 5989,5 (оп.106) – 53 (оп.15.1) – 0,7 (оп.15.2) – 53,9 (оп.11.5) – 0,8 (оп.80) – 4,2 (оп.85.3) – 0,1 (оп.94.5) – 19 (оп.104) – 2,4 (оп.69) – 4588,7 (оп.109) = 1355 1355 – 1,3 (оп.67.2) = 1353,7 Основные средства 01 |Дебет |Кредит | |58500 | | |4. 246 |9.1. 32 | |7. 58 |10.1. 100 | |8.1. 75 |11.1. 40 | |16. 700 |12.1. 122 | |16.3. 32 |14.1. 2,9 | |2. 21,9 | | |Итого 1132,9 | 296,9| |59336 | | Износ 02 |Дебет |Кредит | | |12500 | |9.2. 9,2 |3.9. 6,3 | |10.2. 97 |8.2. 12 | |11.2. 1 |15.2. 0,7 | |12.2. 17 |26.7. 2,7 | |14.2. 0,8 |42. 30,5 | | |44.1. 21 | | |44.2. 10 | | |44.3. 1,2 | |Итого 125 | 84,4 | | |12459,4 | Нематериальные активы 04 |Дебет |Кредит | |1800 | | | |19.1. 41 | |Итого | 41 | |1759 | | Амортизация нематериальных активов 05 |Дебет |Кредит | | |250 | |19.2 13. |43. 0,8 | |Итого 13 | 0,8 | | |237,8 | Паи и акции 06.1 |Дебет |Кредит | |900 | | |12.4. 150 |21.1. 70 | |18. 60 | | |Итого 210 | 70 | |1040 | | Приобретение отдельных объектов ОС 08.4 |Дебет |Кредит | |1.1. 21 |4 246 | |1.2. 0,9 |16.1 700 | |3.1. 27,5 |16.3 32 | |3.3. 95 |2 21,9 | |3.4. 62,3 | | |3.5. 3,4 | | |3.6. 17,4 | | |3.7. 2,2 | | |3.8. 0,9 | | |3.9. 6,3 | | |3.10. 31 | | |16.1. 700 | | |16.3. 32 | | |Итого 999,9 | 999,9 | Сырьё и материалы 10.1 |Дебет |Кредит | |430 | | |10.3. 15,2 |3.3. 95 | |22.2. 55 |26.6. 43,5 | |73.2. 3 |32.1. 342 | |39.2. 2,9 |68. 15,7 | | |81. 10,4 | |Итого 76.7 | 506,6| |0,1 | | Топливо 10.3 |Дебет |Кредит | |220 | | | |32.2. 117 | | |33.2. 58 | | |34. 41,8 | |Итого | 216.8| |3,2 | | Запасные части 10.5 |Дебет |Кредит | |100 | | |27. 119 |32.3. 87 | | |30.1. 28 | | |33.1. 103 | |Итого 119 | 218 | |1 | | МБП в запасе 12.1 |Дебет |Кредит | |90 | | |25.2. 84,8 |25.1. 76,8 | |65.1. 2,9 |25.2. 8 | |24.5. 49,6 |36. 10 | | |37. 52 | |Итого 137,3 | 146,8 | |80,5 | | МБП в эксплуатации 12.2 |Дебет |Кредит | |350 | | |14.1. 2,9 |36. 10 | |36. 10 |39.1. 11,3 | |37. 52 |39.2. 2,9 | | |40.1. 22 | |Итого 64,9 | 46,2 | |368,7 | | Износ МБП 13 |Дебет |Кредит | | |175 | |36. 10 |14.2. 0,8 | |39.1. 11,3 |14.3. 2,1 | |40.2. 11 |39.3. 4,2 | | |38.1. 14 | | |38.2. 8,5 | | |38.3. 3,5 | |Итого 32,3 | 33,1 | | |175,8 | Отклонения в стоимости сырья и материалов 16.1 |Дебет |Кредит | |7,5 | | |23.1. 1,2 |90.1. 15,4 | |28.1. 7 |90.2. 4,6 | |22.4. 7 |90.3. 2 | |Итого 15,2 | 22 | |0,7 | | Отклонение в стоимости топлива 16.3 |Дебет |Кредит | |6 | | | |91.1. 3,2 | | |91.2. 1,6 | | |91.3. 1,1 | |Итого | 5,9| |0,1 | | Отклонение в стоимости запасных частей 16.5 |Дебет |Кредит | |30 | | | |99. 4,8 | |Итого | 4,8 | |25,2 | | Отклонение в стоимости МБП 16.6 |Дебет |Кредит | |12 | | |24.2. 3,1 |93.1. 1,7 | |24.4. 1,5 |93.2. 0,7 | |24.6. 1,6 |93.3. 0,3 | |Итого 6,2 | 2,7| |15,5 | | НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1 |Дебет |Кредит | |120 | | |1.3. 4,2 |5. 2,5| |3.2. 4,5 |100. 31 | |3.11. 6.2 | | |16.2. 141,4 | | |16.4. 6,4 | | |Итого 162,7 | | | |33,5 | |249,2 | | НДС при приобретении нематериальных активов 19.2 |Дебет |Кредит | |30 | | | |99. 4,8 | |Итого | 4,8| |25,2 | | НДС по приобретённым материальным активам 19.3 |Дебет |Кредит | |100 | | |22.3. 11 |30.4. 7 | |28.2. 1,4 |94.1. 25 | |35.2. 19,9|94.2. 10,5 | | |94.3. 2,3 | | |94.4. 0,2 | | |94.5. 0,1 | | |95.1. 1,8 | | |95.2. 0,5 | | |95.3. 0,3 | | |96. 1 | |Итого 32,3 | 48,7 | |83,6 | | НДС по приобретённым МБП 19.4 |Дебет |Кредит | |50 | | |24.3. 10,2|97.1. 2,8 | |65.2. 0,6 |97.2. 1,2 | | |97.3. 0,9 | |Итого 10.8 | 4,9 | |55,9 | | Основное производство (перевозки) 20.1 |Дебет |Кредит | |14.3. 2,1 |102. 3940 | |25.2. 8 | | |32.1. 342 | | |32.2. 117 | | |32.3. 87 | | |35.1. 99,5 | | |38.1. 14 | | |42. 30,5 | | |44.1. 21 | | |45.1. 1856 | | |46.1. 100,2 | | |47.1. 519,7 | | |48.1. 66,8 | | |49.1. 27,8 | | |67.1. 4,2 | | |70 . 1,9 | | |75. 198.5| | |86.1. 20 | | |94.1. 25 | | |95.1. 1,8 | | |96 . 1 | | |97.1. 2,8 | | |Итого 3940 | | | |3940 | Промышленное производство 23.1 |Дебет |Кредит | |40 | | |26.1. 53 |27 119 | |26.2. 2,3 | | |26.3. 14,8 | | |26.4. 1,9 | | |26.5. 0,8 | | |26.6. 43,5 | | |26.7. 2,7 | | |33.1. 103 | | |33.2. 58 | | |38.2. 8,2 | | |39.3. 4,2 | | |44.2. 10 | | |45.2. 784 | | |46.2. 42,3 | | |47.2. 219,5 | | |48.2. 28,2 | | |49.2. 11,8 | | |50 . 16 | | |94.2. 10,5 | | |95.2. 0,5 | | |97.2. 1,2 | | |91.2. 1,6 | | |93.2. 0,7 | | |90.2. 4,6 | | |Итого 1423,6 | 119 | |1344,6 | | 25 |Дебет |Кредит | |34. 41.8 |24.6. 1,6 | |38.3. 3,5 | 393,2 | |43. 0,8 | | |44.3. 1,2 | | |45.3. 217 | | |46.3. 11,7 | | |47.3. 60,8 | | |48.3. 7,8 | | |49.3. 3,3 | | |90.1. 15.4 | | |91.1. 3,2 | | |91.3. 1,1 | | |92. 24 | | |93.1. 1,7 | | |93.3. 0,3 | | |95.3. 0,3 | | |97.3. 0,9 | | |Итого 394,8 | 394,8 | Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4 |Дебет |Кредит | |100 | | |46.4. 4,7 | | |47.4. 24,4 | | |48.4. 3,1 | | |49.4. 1,3 | | |90.3. 2 | | |94.3. 2,3 | | |45.4. 87 | | |Итого 124,8 | | |224,8 | | Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2 |Дебет |Кредит | |102 . 3940 |74. 211 | |106 . 5989,5 |75. 198,5 | | |87. 9520 | |Итого 9929,5 | 9929,5 | Безвозмездная передача ОС 47.1 |Дебет |Кредит | |11.1 40 |11.2 1 | |11.3 8 |11.5 53,9 | |11.4 6,9 | | |Итого 54,9 | 54,9 | Реализация ОС 47.2 |Дебет |Кредит | |9.1 32 |9.2 9,2 | |9.5 3,6 |9.3 35,8 | |9.6 9,4 | | |Итого 45 | 45 | Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4 |Дебет |Кредит | |12.1 122 |12.2 17 | |12.3 20 |12.4 150 | |12.5 25 | | |Итого 167 | 167 | Ликвидация ОС 47.5 |Дебет |Кредит | |10.1 100 |10.2 97 | |10.4 8,7 |10.3 15,8 | |10.5 0,5 | | |10.6 2,4 | | |10.7 1,2 | | |Итого 112,8 | 112,8| Реализация прочих активов 48 |Дебет |Кредит | |19.1 41 |19.2 13 | |19.5 7,5 |19.3 50 | |19.6 14,5 |21.2 75 | |21.1 70 |30.2 39 | |21.3 5 |40.2 11 | |30.1 28 |40.3 15 | Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |