рефераты бесплатно
 
Главная | Карта сайта
рефераты бесплатно
РАЗДЕЛЫ

рефераты бесплатно
ПАРТНЕРЫ

рефераты бесплатно
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

рефераты бесплатно
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Дипломная работа: Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия

Так же не следует оставлять без внимания размер и структуру отрицательного денежного потока (таблица 19).


Таблица 19

Показатели размера и структуры отрицательного денежного потока (оттока денежных средств)

Наименование показателей 2007 год 2008 год 2009 год 2009 год в % к 2007 году
тыс. руб % тыс. руб % тыс. руб %
Израсходовано денежных средств по текущей деятельности, всего 56110 95,2 68736 100,0 56792 100,0 101,2
в т.ч. приобретение товаров, работ, услуг 41014 73,1 49131 71,5 32098 56,5 78,3
на оплату труда 10043 17,9 13687 19,9 14916 26,3 148,5
выплату дивидендов, % - - - - 2576 4,54 х
на расчеты по налогам и сборам 3145 5,3 3962 5,6 4920 8,7 156,4
командировочные расходы 3 0,01 4 0,01 7 0,01 в 2,3 раза
прочие 1905 3,2 1952 2,7 2275 4,0 119,4
Расходование денежных средств по финансовой деятельности, всего 2842 4,8 - - - - -
в т.ч. погашение кредитов и займов 2842 4,8 - - - - -
Всего по организации 58952 100,0 68736 100,0 56792 100,0 96,3

На основании полученных данных можно сделать вывод о том, что за исследуемый период в ООО "Рассвет" отток денежных средств сократился на 3,7%. Это вызвано снижением расходования денежных средств на приобретение товаров, работ, услуг с 69,6% в 2007 до 56,5% в 2009 году, которые занимают наибольшую долю в расходах по текущей деятельности. А расходы на оплате труда наоборот выросли и их доля на конец 2009 года составляет 26,3% от общей суммы текущих расходов.

Следует отметить, что расходы по финансовой деятельности в 2007-2008 годах сократились на 40,5% или на 1581 тысяч рублей. Такая тенденция обусловлена уменьшением выплат по погашению кредитов и займов. А в 2009 году этой статьи расходов нет вообще.

Обобщить получившиеся показатели можно в таблице 20.

Таблица 20

Показатели размеров денежных потоков в ООО "Рассвет" в тысячах рублей

Показатели размера денежного потока 2007 год 2008 год 2009 год 2009 год в % к
2007 год 2008 год
Валовой денежный поток -343 1382 -655 191,0 -47,4
Положительный денежный поток 58609 70118 56137 95,8 80,1
Отрицательный денежный поток 58952 68736 56792 96,3 82,6
Всего по текущей деятельности -6001 1382 -655 -10,9 -47,4
Всего по финансовой деятельности 5658 - - х х
Среднегодовой остаток денежных средств 462 981 1345 291,3 137,1

Из данных таблицы 20 следует, что валовой денежный поток предприятия в анализируемом периоде имеет отрицательное значение и на конец 2009 года составляет -655 тыс.руб. что обусловлено сокращением положительного денежного потока на 4,2% от уровня 2007 года и превышением отрицательного денежного потока.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14


рефераты бесплатно
НОВОСТИ рефераты бесплатно
рефераты бесплатно
ВХОД рефераты бесплатно
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

рефераты бесплатно    
рефераты бесплатно
ТЕГИ рефераты бесплатно

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.