Дипломная работа: Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия
Так же не следует
оставлять без внимания размер и структуру отрицательного денежного потока
(таблица 19).
Таблица 19
Показатели размера и
структуры отрицательного денежного потока (оттока денежных средств)
Наименование
показателей
2007 год
2008 год
2009 год
2009 год в
% к 2007 году
тыс. руб
%
тыс. руб
%
тыс. руб
%
Израсходовано денежных
средств по текущей деятельности, всего
56110
95,2
68736
100,0
56792
100,0
101,2
в т.ч. приобретение
товаров, работ, услуг
41014
73,1
49131
71,5
32098
56,5
78,3
на оплату труда
10043
17,9
13687
19,9
14916
26,3
148,5
выплату дивидендов, %
-
-
-
-
2576
4,54
х
на расчеты по налогам и
сборам
3145
5,3
3962
5,6
4920
8,7
156,4
командировочные расходы
3
0,01
4
0,01
7
0,01
в 2,3 раза
прочие
1905
3,2
1952
2,7
2275
4,0
119,4
Расходование денежных
средств по финансовой деятельности, всего
2842
4,8
-
-
-
-
-
в т.ч. погашение
кредитов и займов
2842
4,8
-
-
-
-
-
Всего по организации
58952
100,0
68736
100,0
56792
100,0
96,3
На основании полученных
данных можно сделать вывод о том, что за исследуемый период в ООО "Рассвет"
отток денежных средств сократился на 3,7%. Это вызвано снижением расходования
денежных средств на приобретение товаров, работ, услуг с 69,6% в 2007 до 56,5%
в 2009 году, которые занимают наибольшую долю в расходах по текущей деятельности.
А расходы на оплате труда наоборот выросли и их доля на конец 2009 года
составляет 26,3% от общей суммы текущих расходов.
Следует отметить, что
расходы по финансовой деятельности в 2007-2008 годах сократились на 40,5% или
на 1581 тысяч рублей. Такая тенденция обусловлена уменьшением выплат по
погашению кредитов и займов. А в 2009 году этой статьи расходов нет вообще.
Обобщить получившиеся
показатели можно в таблице 20.
Таблица 20
Показатели размеров
денежных потоков в ООО "Рассвет" в тысячах рублей
Показатели
размера денежного потока
2007 год
2008 год
2009 год
2009 год в
% к
2007 год
2008 год
Валовой денежный поток
-343
1382
-655
191,0
-47,4
Положительный денежный
поток
58609
70118
56137
95,8
80,1
Отрицательный денежный
поток
58952
68736
56792
96,3
82,6
Всего по текущей
деятельности
-6001
1382
-655
-10,9
-47,4
Всего по финансовой деятельности
5658
-
-
х
х
Среднегодовой остаток
денежных средств
462
981
1345
291,3
137,1
Из данных таблицы 20
следует, что валовой денежный поток предприятия в анализируемом периоде имеет
отрицательное значение и на конец 2009 года составляет -655 тыс.руб. что
обусловлено сокращением положительного денежного потока на 4,2% от уровня 2007
года и превышением отрицательного денежного потока.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.