Дипломная работа: Совершенствование финансового планирования в ООО "Племзавод Северо-Любинский" Омской области
Что касается расходов, то некоторые виды (корма, электроэнергия,
прочие) также распределены равномерно по кварталам.
Но расходы на ГСМ и зарплату сосредоточены во 2 и 3 квартале.
При расчете расходов также учитывалась инфляция в 15%. Однако элементы системы
бюджетирования позволят сократить неоправданно возросшие управленческие расходы
на предприятии (примерно на 1000 тыс. руб).
Однако основной статьей сокращения представляются корма, так
как при росте объема продаж в денежном выражении на 10,4% расходы на фураж,
сено и сенаж увеличились на 25%.
На лицо неэффективное использование денежных средств (экономия
может достигнуть 6000 тыс. руб.). Также усилившийся контроль поможет снизить
расходы на электроэнергию на сумму около 1000 тыс. руб. Таким образом, вместо
убытка в 3670 тыс. руб. при оптимистичном сценарии предприятие может получить
положительное сальдо финансового результата в 5096 тыс. руб.
Таблица 18 - Реалистичный
прогнозный бюджет доходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009
год
№ п/п
Наименование поступления
План, тыс. руб.
Операционная деятельность
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
Поступления от продажи продукции собственного производства
14 306,8
19 092,4
23 855,4
31 461,6
87 093,2
1.1
Продажа молока
6 257,7
10 019,7
12 235,1
5 356,1
33 868
1.2
Продажа мяса
5 508,1
5 818,8
5 504,3
5 558,5
22 390
1.3
Продажа зерна
2 414,0
3 091,3
5 810,2
19 519,7
30 835
Всего поступлений
14 179,7
18 929,7
23 549,6
30 434,2
87 093,2
При реалистичном прогнозе инфляция останется на прежнем
уровне в 15%, но при этом объем продаж ООО "Племзавод Северо-Любинский"
сократится на 5%. Поквартальное распределение доходов по различным видам
продукции, описанное в оптимистичном сценарии, сохраняет свои закономерности.
Таблица 19 - Реалистичный
прогнозный бюджет расходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009
год
№ п/п
Наименование расходов
План, тыс. руб.
Операционная деятельность
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
корма
8254
8745
8542
7946
33 487
2
ГСМ
2613
10254
12547
2689
28 103
3
заработная плата
1874
2897
4786
1988
11 545
4
электроэнергия
1785
1589
1687
1720
6 781
5
прочие расходы
184
188
181
174
727
Финансовая деятельность
1
возврат полученных займов
1321
1298
1291
1275
5 185
2
погашение процентов по кредитам и займам
202
192
185
174
753
Всего платежей
16233
25163
29219
15966
86 581
Таблица 20 - Реалистичный
прогнозный баланс доходов и расходов ООО "Племзавод Северо-Любинский"
на 2009 год
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
