Необходимость и сущность кредита

Необходимость и сущность кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДАЛЬНЕВОСТОЧНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра «Банковское дело и финансовый менеджмент»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу «Деньги, кредит, банки»

Тема: необходимость и сущность кредита.

ИСПОЛНИТЕЛЬ

Студент группы 141фу Гончарук Л.А.

РУКОВОДИТЕЛЬ

Марченко В.М.

Владивосток

1998

Оглавление

Введение.___________________________________________3

I. Необходимость кредита.____________________________5

II. Кредит и его функции, организация кредитования.___7

1. Кредит как форма движения ссудного капитала._____7

2. Функции кредита._______________________________10

3. Принципы кредитования.________________________11

4. Формы кредита и его классификация.______________14

5. Процесс банковского кредитования._______________23

III. Кредитная активность российских банков._________28

Список литературы._________________________________30

Введение.

Современная российская банковская система имеет хотя и недолгую,

но бурную историю. Она берет свое начало с конца 80-х годов, когда союзное

правительство предоставило предприятиям широкую хозяйственную

самостоятельность, стало вводить различные элементы рынка, в том числе

законодательные акты, необходимые для институциональных

преобразований - право создавать кооперативы, товарищества, акционерные

общества, биржи и т.д. Эти меры и формы, в которых они проводились в жизнь,

стали определяющими в формировании рыночной структуры и траектории развития

экономики CCCP, а в последствии и России.

Хозяйственная самостоятельность предприятий привела к перекачке

прибыли в фонды стимулирования и социальных мероприятий с последующим

обналичиванием средств - так начался лавинообразный процесс обострения

дефицитов и нарастания скрытой инфляции. С января 1992 г. она была

официально легализована в рамках ли6ерализации цен и вскоре перешла в

стадию гиперинфляции. На банковской системе это отразилось следующим

образом . Если в 1988-1991 гг. рост числа банков и их капиталов происходил

за счет раздробления бывших, государственных спецбанков, перекачки

бюджетных средств через создаваемые "министерские" банки, то в

водовороте гиперинфляции в процесс формирования банковского капитала

оказались вовлечены практически все национальные ресурсы - как юридических,

так и физических лиц. Так, вслед за непродолжительным биржевым бумом 1990-

1992 гг. наступил банковский бум.

В ходе банковской реформы был изменен статус Государственного банка и

его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения Правительству и

получил таким образом необходимую экономическую независимость. При

обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный

банк Российской Федерации на основе концепции, принятой в странах с

развитой рыночной экономикой.

И в результате таких преобразований на Центральный банк России были

возложены следующие задачи: регулирование денежного обращения, обеспечения

устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики,

организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков,

банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных

учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

В современных условиях устойчивость кредитных учреждений и банковской

системы в целом является одним из центральных вопросов по стабилизации

всего народного хозяйства в целом, так и финансового состояния каждого

предприятия. В сложившейся экономической обстановке важное значение имеет

кредитная политика как Центрального банка России, так и коммерческих

банков.

I. Необходимость кредита.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией

потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий

формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и

кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного

перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно

горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка

означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении

народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических

отношений.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму

движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в

ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и

выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные

денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства

аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату

во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться

из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме

движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим

прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в

другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного

перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью

производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет

также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности

кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса

реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях

становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных

капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство

ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и

отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления

общенациональных программ социально-экономического развития. Государство

может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений,

жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и

цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса,

внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и

внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации

прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть

заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и

муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная

система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и

размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее

функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить

без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

II. Кредит и его функции, организация кредитования.

1. Кредит как форма движения ссудного капитала.

В экономической теории ссудный капитал рассматривается как

совокупность денежных средств на возвратной основе передаваемых во

временное пользование за плату в виде процентов. Для более полного

понимания сущности ссудного капитала необходимо, прежде всего, определить

характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и

торгового.

На рынке капиталов ссудный капитал удовлетворяет потребности

национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в

свободных финансовых ресурсах.

Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в

процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:

ссудный капитал как капитал, это собственность, владелец которой передает,

а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное

использование.

ссудный капитал как товар, потребительная стоимость которого определяется

способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль,

часть которой используется для погашения процентных выплат

специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи

которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер

в части механизма оплаты, т.е. при обычной сделке товар оплачивается

немедленно, кредитные ресурсы и плата за них использования чаще всего

возвращается через определенное время.

ссудный капитал при движении от кредитора к заемщику находится только в

денежной форме.

Ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов,

привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и

физических лиц. Существуют два источника мобилизации финансовых ресурсов и

последующие превращение их в ссудный капитал:

1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и

физических лиц на добровольной основе предаваемые финансовым

посредникам - коммерческим банкам - для последующей капитализации и

извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в

банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный

доход в форме процентов.

2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота

промышленного и торгового капитала. Основными причинами такого

высвобождения являются:

несовпадения поступления денежных средств на р/счет продавца со сроками

фактического осуществления затрат;

постепенное снашивание основных фондов и образование амортизационного

фонда, как резерва денежных средств, в последующем используемых для

финансирования восстановления основных фондов;

образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до

фактического использования.

Указанные средства аккумулируются на расчетных счетах юридических лиц

в коммерческих банках, при этом для банка нет необходимости в получении

предварительного согласия у владельца р/счета на использование находящихся

на нем средств.

Структуру рынка ссудного капитала, как один из финансовых рынков,

можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с

процессом кругооборота ссудного капитала.

Основные участники рынка ссудного капитала:

1. первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов,

передающие их во временное пользование коммерческому банку.

2. специализированные посредники - кредитно-финансовые организации,

аккумулирующие денежные средства, превращая их в ссудный капитал, с

последующей его передачей заемщику на возвратной и платной основе;

3. заемщик в лице юридических и физических лиц и государства,

испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовых заплатить

специализированному посреднику за право их использования.

Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитных

ресурсов, рынок ссудного капитала может быть разделен на четыре рынка:

денежный рынок: совокупность краткосрочных кредитных операций,

обслуживающих движение оборотных средств;

рынок капиталов: совокупность средне и долгосрочных операций, обслуживающих

движение основных средств;

фондовый рынок: совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных

бумаг;

ипотечный рынок: совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок

недвижимости;

Каждый из перечисленных рынков имеет специфические особенности в

части его организации и функционирования, что на практике привело к

созданию специализированных коммерческих банков.

2.2 Функции кредита.

1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок

ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,

откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер

хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,

обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции

способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее

наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной

экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу

обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью

кредитных организаций. Именно поэтому основная задача

государственного регулирования кредитной системы - рациональное

определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения

кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие

которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не

исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия

возникает временный разрыв между поступлением и расходованием

денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но

и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое

распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемые практически всеми

категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение

оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек

обращения.

3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала

является необходимым условием стабильного развития экономики и

приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в

решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие

существенно расширить масштабы производства и обеспечить

дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли

придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом,

привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация

исключительно на собственные средства.

4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель,

чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов

безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических

отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную

роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как

необходимый элемент современных отношений товарообмена.

5. Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта

роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно -

технических организаций, спецификой которых является больший, чем в

других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением

капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное

функционирование большинства научных центров не мыслимо без

использования кредитных денег.

2.3 Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной

методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,

строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе

развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в

общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного

возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их

использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении

конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств

на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике

кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие

"безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном

на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным

организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за

кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача

безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий,

осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики

понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие

"планово-убыточное частное предприятие".

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в

любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок,

зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия

хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-

первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного

воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы

роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения

ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного

заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает

возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти

свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за

просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из

сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости

затрат, но не выше нормативных.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого

возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести

банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность

платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной

предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и

предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через

механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего

рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением

суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме

предоставленного кредита.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения

защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком

принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически

оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит:

залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,

договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не

должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем

предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.

Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании

показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние

предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика

возвратить кредит в обусловленный договором срок

2.4 Формы кредита и его классификация.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким

базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и

заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно

самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,

распадается на несколько разновидностей по более детализированным

классификационным параметрам.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

денежных средств. Банковский кредит представляется , исключительно,

кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление

подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают

юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный

договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента

или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

1 Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного

недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.

Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку

возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех

лет на цели производства и коммерческого характера.

3 Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они

обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами

передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании

реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на

предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные

ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом

комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

4 Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после

получения официального уведомления от кредитора(срок погашения

Страницы: 1, 2