|
Концепции формирования бухгалтерской отчетности. Курсовая работа.|----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Платежное поручение № 30 от 26 | | | | | | декабря. Перечислена арендодателю | | | | | | ЗАО «Электрон» арендная плата: | | | 16284-00 | | | | | | | | 40 | сумма арендной платы | 76 | 51 | 2484-00 | | | | | | | | | НДС | | | 16284-00 | | | | | | | | | Всего: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Включена в | | | | | 41 | затраты текущего месяца 1/3 | 25 | 97 | 4600-00 | | | квартальной суммы арендной платы | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Акт о ликвидации основных средств № | | | | | | 3 от 15 декабря. Демонтирована | | | | | | швейная машина универсальная старого | 02 | 01 | 155250-00 | | 42 | образца: | | | | | | | 91.2 | 01 | 115000-00 | | | первоначальная стоимость | | | | | | | | | | | | износ | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Накладная на внутреннее перемещение | | | | | 43 | № 12 от 15 декабря. Оприходован | 10.1 | 91.1 | 230-00 | | | металлолом от демонтажа швейной | | | | | | машины универсальной | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Ведомость начисления амортизации по | | | | | 44 | нематериальным активам за декабрь | 26 | 05 | 2300-00 | | | Начислена амортизация программного | | | | | | продукта | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Ведомость распределения заработной | | | | | | платы и других видов оплат. | | | | | | Начислены и распределены заработная | | | | | | плата, премии и пособия по временной | | | | | | нетрудоспособности: | | | | | | | | | | | | а) производственным рабочим швейного | | | | | | участка за выполнение работ по | | | | | | изготовлению: | | | | | | | | | | | | * диванов-кроватей | | | | | | | | | | | | * кресел | | | | | | | | | 276000-00 | | | * по исправлению брака | 20.1 | 70 | | | | диванов-кроватей | | | 138000-00 | | | | 20.2 | 70 | | | | б) производственным рабочим | | | 3220-00 | | | сборочного участка за изготовление: | 28 | 70 | | | | | | | 230000-00 | | | * диванов-кроватей | 20.1 | 70 | | | | | | | 115000-00 | | | * кресел | 20.2 | 70 | | | | | | | 92000-00 | | | в) рабочим за техобслуживание и | 25 | 70 | | | 45 | мелкий ремонт оборудования на | | | 103500-00 | | | участках основного цеха | 25 | 70 | | | | | | | 172500-00 | | | г) руководителям, специалистам, | 23 | 70 | | | | служащим, младшему обслуживающему | | | 80500-00 | | | персоналу основного цеха | 26 | 70 | | | | | | | 34500-00 | | | д) шоферам, служащим, младшему | 25 | 70 | | | | обслуживающему персоналу | | | 16100-00 | | | транспортного цеха | 26 | 70 | | | | | | | 16100-00 | | | е) руководителям, специалистам, | 69 | 70 | | | | служащим, младшему обслуживающему | | | 1277420-00 | | | персоналу управления фабрики | | | | | | | | | | | | ж) рабочим, обслуживающим | | | | | | оборудование, за отпуск | | | | | | | | | | | | з) специалистам управления фабрики | | | | | | за отпуск | | | | | | | | | | | | и) начислены пособия по временной | | | | | | нетрудоспособности работникам за | | | | | | время болезни | | | | | | | | | | | | Итого: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | | | | 140668-00 | | | | 20.1 | 69 | | | | Ведомость распределения зарплаты, | | | 70334 | | | отчислений на социальные нужды. | 20.2 | 69 | | | | Произведены отчисления от | | | 895-16 | | | начисленной заработной платы единого | 28 | 69 | | | 46 | социального налога и в фонд | | | 63940 | | | социального страхования от | 25 | 69 | | | | несчастных случаев | | | 47955 | | | | 23 | 69 | | | | Всего: | | | 26854-8 | | | | 26 | 69 | | | | | | | 350646-96 | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Удержано из | | | | | | начисленной заработной платы: | | | 149912-00 | | | | 70 | 68 | | | 47 | * налог на доходы физических лиц | | | 2875-00 | | | | 70 | 28 | | | | * в возмещение потерь от брака | | | 152787-00 | | | | | | | | | Итого: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Приказ директора фабрики № 15 от 15 | | | | | | декабря. Расчетная ведомость. | | | | | 48 | Начислено единовременное пособие | 84 | 70 | 5750-00 | | | Семенову Т. В. в связи с выходом на | | | | | | пенсию из нераспределенной прибыли | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Удержан налог на | | | | | 49 | доходы физических лиц с | 70 | 68 | 745-00 | | | единовременного пособия, | | | | | | начисленного Семенову Т. В. | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | | | | списаны затраты транспортного цеха. | | | | | | Объем оказанных услуг: | | | 165843-65 | | | | 20.1 | 23 | | | | Основному цеху: - диван-кровать 7 | | | 189535-60 | | 50 | тыс. т/км | 20.2 | 23 | | | | | | | 118459-75 | | | - кресел 8 тыс. т/км | 26 | 23 | | | | | | | 473839-00 | | | управлению фабрики 5 тыс. т/км | | | | | | | | | | | | Всего - 20 тыс. т/км | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | | | | списаны по назначению | | | | | | общепроизводственные расходы: | | | 198424-21 | | | | 20.1 | 25 | | | | * диваны-кровати | | | 99212-11 | | 51 | | 20.2 | 25 | | | | * кресла | | | 1262-70 | | | | 28 | 25 | | | | * исправление брака | | | 298899-02 | | | | | | | | | Итого: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | | | | списаны по назначению | | | | | | общехозяйственные расходы: | | | | | | | | | 296757-03 | | | * диваны-кровати | 20.1 | 26 | | | 52 | | | | 148378-52 | | | * кресла | 20.2 | 26 | | | | | | | 445135-55 | | | * исправление брака | | | | | | | | | | | | Итого: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Ведомость учета затрат. Списаны по | | | | | 53 | назначению затраты по исправлению | 20.1 | 28 | 13994-26 | | | брака диванов-кроватей | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Ведомость выпуска из производства | | | | | | готовой продукции за декабрь. | | | | | | Выпущено из производства и принято | | | | | | на склад по фактической | | | 2257129-19 | | | производственной себестоимости: | 43 | 20.1 | | | 54 | | | | 1473585-89 | | | * 1000 диванов-кроватей | 43 | 20.2 | | | | | | | 3730715-08 | | | - 3000 кресел | | | | | | | | | | | | Итого: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Платежное требование-поручение № | | | | | | 25-28. Предъявлены счета покупателям | | | | | | за отпущенную им продукцию по | | | | | | свободным ценам: | | | | | | | | | 138000-00 | | | а) ЗАО «Прогресс» | | | | | | | | | 46000-00 | | | * диваны-кровати (50 шт.) | | | | | | | | | 184000-00 | | | - кресел (100 шт.) | | | | | | | 90.3 | 68 | 33120-00 | | | Итого: | | | | | | | 62.1 | 90.1 | 217120-00 | | 55 | НДС | | | | | | | 90.3 | 68 | 276000-00 | | | Всего: | | | | | | | 62.1 | 90.1 | 1334000-00 | | | б) Магазин «Рондо»: | | | | | | | | | 1610000-00 | | | - диваны-кровати (1150 шт.) | | | | | | | | | 289800-00 | | | * кресел (2900 шт.) | | | | | | | | | 1899800-00 | | | Итого: | | | | | | | | | | | | НДС | | | | | | | | | | | | Всего: | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Восстановлен | | | | | 56 | НДС, начисленный в бюджет с суммы | 68 | 62.3 | 33120-00 | | | полученного аванса от ЗАО «Прогресс | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Списана | | | | | 57 | задолженность ЗАО «Прогресс» за | 62.3 | 62.1 | 217120-00 | | | отгруженную ему продукцию за счет | | | | | | ранее полученного аванса | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Расчет бухгалтерии. Списывается | | | | | 58 | фактическая производственная | 90.2 | 43 | 4808788-75 | | | себестоимость отгруженной за месяц | | | | | | готовой продукции | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Приняты к оплате следующие счета. | | | | | | | | | | | | а) счет №159 ООО «Сфера» от 15 | | | | | | декабря за доставку готовой | 44 | 60 | 11040-00 | | 59 | продукции со склада фабрики до | | | | | | станции отправления; | 44 | 76 | 36225-00 | | | | | | | | | б) счет №2025 ОАО «Экстра-П» за | | | | | | рекламу продукции в газете «Мир | | | | | | товаров» | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Выписка из расчетного счета от 20 | | | | | | декабря. Перечислено: | | | | | | | | | | | | а) ООО «Сфера» в оплату счета №159 | 60 | 51 | 11040-00 | | | от 15 декабря; | | | | | 60 | | 60 | 51 | 1380000-00 | | | б) ЗАО «Нива»; | | | | | | | 60 | 51 | 690000-00 | | | в) деревообрабатывающему комбинату | | | | | | №1 за материалы, поступившие в | | | | | | ноябре | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Выписка из расчетного счета от 27 | | | | | 61 | декабря. Уплачено ОАО «Экстра-П» за | 76 | 51 | 36225-00 | | | рекламу продукции | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | 62 | Расчет бухгалтерии. Списываются | 90.2 | 44 | 47265-00 | | | коммерческие расходы полностью | | | | |----+--------------------------------------+------+------+--------------| | | Выписка из расчетного счета за 20-31 | | | | | | декабря. Поступило на расчетный счет | | | | | 63 | от мебельного магазина «Рондо» | 51 | 62.1 | 920000-00 | | | согласно расчетным документам, | | | | | | предъявленным к оплате в декабре за | | | | | | продукцию | | | | |------------------------------------------------------------------------| | Учет финансовых результатов | |------------------------------------------------------------------------| | | | 90.1 | 90.9 | 2116920,02 | | | | | | | | | | 90.9 | 90.2 | 4856053,75 | | | | | | | | | | 90.9 | 90.3 | 322920,00 | | | | | | | | | Закрытие счетов 90, 91, 99. | 99 | 90.9 | 3062053,73 | | 64 | Реформация баланса. | | | | | | | 91.1 | 91.9 | 17250230,00 | | | | | | | | | | 91.9 | 91.2 | 16643326,27 | | | | | | | | | | 91.9 | 99 | 608283,73 | | | | | | | | | | 99 | 84 | 5596229,98 | +------------------------------------------------------------------------+ Таблица Е1: Главная книга. Счет № 01 +----------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |------------------------------| Оборот по |---------------| Месяц |-------------| | с Кт 08 |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит || | |||||||| дебету | || | | || |-----------++++++++-----------+-------------||--------------+-------+------------|| | |||||||| | || 351900000,00 | | 01.12.2002 || |-----------++++++++-----------+-------------||--------------+-------+------------|| | 161000,00 |||||||| 161000,00 | 15243250,00 || 336817750,00 | | XII || +----------------------------------------------------------------------------------+ Счет № 02 +----------------------------------------------------------------------------------+ | Обороты по дебету | | Сальдо | | | |--------------------------------| Оборот по |--------| Месяц |-------------| | с Кт 01 |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит || | |||||||| дебету | || | | || |------------++++++++------------+------------||-------+-------------+------------|| | |||||||| | || | 50600000,00 | 01.12.2002 || |------------++++++++------------+------------||-------+-------------+------------|| Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |