Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации

Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием

различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются

клиентами самостоятельно.

Безналичные расчеты могут производиться с использованием

различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных

организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной

кредитной организации (межфилиальные расчеты).

Единые и четко определенные формы и порядок прохождения

расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на

территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению

безналичных расчетов.

Банк России непрерывно работает в направлении по переходу на

безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает

наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков

денежных средств.

В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как

период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому

все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на

внедрение современных средств связи и электронных платежей. В связи с

этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые

высокие - по платежам на бумажной основе.

Наиболее перспективным направлением развития безналичных

расчетов являются электронные полноформатные платежные документы.

Проводимая Сбербанком активная политика в области

корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с

банками стран ближнего и дальнего зарубежья основывается на принципе

взаимовыгодного сотрудничества.

Межрегиональные платежи могут проводиться тремя видами отправки:

«электронно», «почтой» и «телеграфом». Преимущество отдается

«электронной» форме, как самой быстропроходимой.

Внутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента текущим

днем, за исключением неверно оформленных платежных документов, и если

платежное поручение поступило в сокращенном формате.

7. Глава V. Приложения.

Приложение №1

———————

|0401060|

——————————————————————

———————

Поступ. в банк плат.

Платежное поручение N ______________ _________________

Дата Вид платежа

Сумма |

прописью|

|

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

ИНН |Сумма |

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Сч. N |

Плательщик | |

——————————————————————————————|————————|

|БИК |

|————————|

|Сч. N |

Банк плательщика | |

——————————————————————————————|————————|———————————————————————————————

——

|БИК |

|————————|

|Сч. N |

Банк получателя | |

——————————————————————————————|————————|

ИНН |Сч. N |

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Вид оп. | |Срок плат. |

|————————| |———————————|

|Наз. пл.| |Очер. плат.|

|————————| |———————————|

Получатель |Код | |Рез. поле |

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

Назначение платежа

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

Подписи Отметки банка

—————————————————————————

М.П.

—————————————————————————

Приложение №2

|15 ———————

|Платежное поручение N _______________ _______________

V Дата Вид платежа

Сумма | A

прописью | |15

20 20 | V 160

———>|

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

A ИНН |Сумма | A

| | 15 | |15 65

|30 ||

V

|

|————————|——————————————————————————————————————

| |Сч. N | A

V Плательщик | | |

—————————————————————————|————————| |

A |БИК | |30

|15 |————————| |

| |Сч. N | |

V Банк плательщика | | V

—————————————————————————|————————|————————————————————————————————————

——

A |БИК | A

|15 |————————| |

| |Сч. N | |

V Банк получателя | | |30

—————————————————————————|————————| |

A ИНН |Сч. N | | 20

| | | V

|

|————————|——————————————————————————————————————

|30 |Вид оп. | A |Срок плат. |

| |————————| | |———————————|

| |Наз. пл.| |15 |Очер. плат.|A

| Получатель 100 |————————| | 20 |———————————||10 25

V|Код | V|Рез. поле |V

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

Назначение платежа

|30

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

A Подписи Отметки банка

|15 60

|

V—————————————————————————

М.П. A

|15

V—————————————————————————

A

|10

Приложение №3

———————

(62)

(2)——|0401060|

——————————————————————

———————

Поступ. в банк плат. (1)

| (4) (5)

Платежное поручение N (3) —————————————— —————————————————

Дата Вид платежа

Сумма |(6)

прописью|

|

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

ИНН (8) |Сумма |(7)

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Сч. N |(9)

Плательщик | |

——————————————————————————————|————————|

(10) |БИК |(11)

|————————|

|Сч. N |(12)

Банк плательщика | |

——————————————————————————————|————————|———————————————————————————————

——

(13) |БИК |(14)

|————————|

|Сч. N |(15)

Банк получателя | |

——————————————————————————————|————————|

ИНН (16) |Сч. N |(17)

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Вид оп. |(18) |Срок плат. |(19)

|————————| |———————————|

|Наз. пл.|(20) |Очер. плат.|(21)

|————————| |———————————|

Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

Назначение платежа (24)

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

Подписи Отметки банка

(44) (45)

—————————————————————————

М.П.

(43) —————————————————————————

Приложение №4

Описание полей платежного поручения

——————————————————————————————————————————————————————————————————————

—

| Номер | Наименование | Значение

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 1 | 2 | 3

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 1 | Платежное поручение |Наименование документа

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 2 | 0401060 |Номер формы по ОКУД ОК 011-93,

класс|

| | |"Унифицированная система

банковской|

| | |документации"

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 3 | N |Номер платежного поручения.

|

| | |Указывается номер платежного

поручения|

| | |цифрами. В случае, если номер

состоит|

| | |более чем из трех цифр,

платежные|

| | |поручения при осуществлении

платежей|

| | |через расчетную сеть Банка

России|

| | |идентифицируются по трем

последним|

| | |разрядам номера, которые должны

быть|

| | |отличны от "000"

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 4 | Дата |Дата составления платежного поручения.

|

| | |Указываются число, месяц, год -

цифрами|

| | |(в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число

-|

| | |цифрами, месяц - прописью, год -

цифрами|

| | |(полностью)

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 5 | Вид платежа |В платежных поручениях, представляемых

в|

| | |учреждения Банка России

для|

| | |осуществления платежа почтовым

или|

| | |телеграфным способом,

проставляется|

| | |соответственно "почтой"

или|

| | |"телеграфом". В платежных

поручениях,|

| | |представляемых для

осуществления|

| | |электронных расчетов, в этом

поле|

| | |проставляется "электронно"

согласно|

| | |нормативным актам Банка

России,|

| | |регламентирующим электронные расчеты.

В|

| | |других случаях поле не заполняется

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 6 | Сумма прописью |Указывается с начала строки с

заглавной|

| | |буквы сумма платежа прописью в

рублях,|

| | |при этом слово "рубль"

("рублей",|

| | |"рубля") не сокращается,

копейки|

| | |указываются цифрами, слово

"копейка"|

| | |("копейки", "копеек") также

не|

| | |сокращается. Если сумма платежа

прописью|

| | |выражена в целых рублях, то

копейки|

| | |можно не указывать, при этом в

поле|

| | |"Сумма" указываются сумма платежа и

знак|

| | |равенства "="

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 7 | Сумма |Указывается сумма платежа цифрами,

рубли|

| | |отделяются от копеек знаком тире "-

".|

| | |Если сумма платежа цифрами выражена

в|

| | |целых рублях, то копейки можно

не|

| | |указывать, в этом случае

указываются|

| | |сумма платежа и знак равенства "=",

при|

| | |этом в поле "Сумма прописью"

указываются|

| | |сумма платежа в целых рублях

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 8 | Плательщик |Указываются ИНН (если он присвоен)

и|

| | |наименование плательщика средств.

|

| | |Дополнительно указываются номер

лицевого|

| | |счета клиента, наименование

и|

| | |местонахождение

(сокращенные)|

| | |обслуживающей кредитной

организации,|

| | |филиала кредитной организации в

случае,|

| | |если платеж клиента осуществляется

через|

| | |открытый в другой кредитной

организации,|

| | |другом филиале кредитной

организации|

| | |корреспондентский счет, счет

участника|

| | |расчетов, счет межфилиальных

расчетов,|

| | |проставленный в поле "Сч.

N"|

| | |плательщика, или

указываются|

| | |наименование и

местонахождение|

| | |(сокращенные) филиала

кредитной|

| | |организации, обслуживающего

клиента,|

| | |если номер лицевого счета

клиента|

| | |проставлен в поле "Сч. N" плательщика

и|

| | |платеж клиента осуществляется через

счет|

| | |межфилиальных расчетов, при этом

номер|

| | |счета межфилиальных расчетов филиала

не|

| | |проставляется

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 9 | Сч. N |Номер счета плательщика.

|

| | |Проставляется номер лицевого

счета|

| | |плательщика в кредитной

организации,|

| | |филиале кредитной организации или

в|

| | |учреждении Банка России (за

исключением|

| | |корреспондентского счета

(субсчета)|

| | |кредитной организации, филиала

кредитной|

| | |организации, открытого в

учреждении|

| | |Банка России), сформированный

в|

| | |соответствии со "Схемой

обозначения|

| | |лицевых счетов и их нумерации

(по|

| | |основным счетам)" Приложения 1

Правил|

| | |ведения бухгалтерского учета

в|

| | |Центральном банке Российской

Федерации|

| | |(Банке России) от 18.09.97 N 66

или|

| | |Правил ведения бухгалтерского учета

в|

| | |кредитных организациях, расположенных

на|

| | |территории Российской Федерации,

от|

| | |18.06.97 N 61 (с учетом изменений

и|

| | |дополнений).

|

| | |Номер лицевого счета в

кредитной|

| | |организации, филиале

кредитной|

| | |организации может не проставляться,

если|

| | |плательщиком является

кредитная|

| | |организация, филиал

кредитной|

| | |организации

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 10 | Банк плательщика |Указываются наименование

и|

| | |местонахождение кредитной

организации,|

| | |филиала кредитной организации

или|

| | |учреждения Банка России, чей БИК

указан|

| | |в поле "БИК" банка плательщика

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 11 | БИК |Банковский идентификационный код

(БИК)|

| | |банка плательщика.

|

| | |Указывается БИК кредитной

организации,|

| | |филиала кредитной организации

или|

| | |учреждения Банка России в

соответствии|

| | |со "Справочником БИК РФ"

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 12 | Сч. N |Номер счета банка плательщика.

|

| | |Проставляется номер

корреспондентского|

| | |счета (субсчета), открытый

кредитной|

| | |организации, филиалу

кредитной|

| | |организации в учреждении Банка

России,|

| | |или не заполняется, если плательщик

-|

| | |клиент, не являющийся

кредитной|

| | |организацией, филиалом

кредитной|

| | |организации, обслуживается в

учреждении|

| | |Банка России, или учреждение

Банка|

| | |России

|

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15