|
Учетная политика| |свыше 500 ден.ед. за |Акт |52 |12.2 |12.1 | | |единицу, переданы в |передачи | | | | | |эксплуатацию со склада | | | | | |38 |Начислен износ по МБП | | | | | | |свыше 500 ден.ед. за | | | | | | |единицу, переданным в | | | | | | |эксплуатацию на нужды | | | | | | |перевозочной деятельности: | | | | | |38.1 |На нужды перевозочной | | | | | | |деятельности | |14 |20.1 |13 | |38.2 |На нужды вспомогательного | | | | | | |производства | |8,5 |23.1 |13 | |38.3 |На нужды конторы | | | | | | |предприятия | |3,5 |25 |13 | |39 |Списаны МБП, выбывшие из | | | | | | |эксплуатации в связи с | | | | | | |непригодностью дальнейшей | | | | | | |эксплуатации | | | | | |39.1 |Остаточная стоимость |Акт на | | | | | |выбывших МБП (балансовая |списание, | | | | | |стоимость за минусом |заключе-ние| | | | | |стоимости полезных |комиссии |11,3 |13 |12.2 | | |остатков) | | | | | |39.2 |Стоимость оприходованного | | | | | | |металлолома | |2,9 |10.5 |12.2 | |39.3 |Доначислен износ (сумма | | | | | | |износа относится на затраты| | | | | | |вспомогательного | |4,2 |23,1 |13 | | |производства) | | | | | |40 |Проданы МБП, бывшие в | | | | | | |эксплуатации: | | | | | |40.1 |Балансовая стоимость МБП |Договор | 22| 48 | | | | | | | |12.2 | |40.2 |Начисленный ранее износ | | 11| 13 | 48| |40.3 |Продажная стоимость |Договор, | | | | | | |счёт-фактур|15 |62 |48 | | | |а | | | | |40.4 |Налог на добавленную | | | | | | |стоимость по счёту, |Счёт-фактур| | | | | |предъявленному покупателю |а |3 |62 |68.4 | |40.5 |Разница между суммой | | | | | | |уплаченного и возмещённого | | | | | | |бюджетом налога на | |2,8 |48 |68.4 | | |добавленную стоимость | | | | | |41 |Поступили платежи от | | | | | | |покупателя за проданные ему|Выписка |18 |51 |62 | | |МБП |банка | | | | |42 |Начислен износ со стоимости| | | | | | |брокерского места (оп.16) | |30,5 |20.1 |02 | |43 |Начислен износ по | | | | | | |программным средствам, | | | | | | |используемым в работе | | | | | | |бухгалтерии. Балансовая | | | | | | |стоимость – 90 ден.ед., | | | | | | |срок полезного | |0,8 |25 |05 | | |использования, | | | | | | |установленный предприятием | | | | | | |– 10 лет (сумму опр.) | | | | | |44 |Начислен износ по основным | | | | | | |средствам: | | | | | |44.1 |Используемым на перевозках | | | | | | | | |21 |20.1 |02 | |44.2 |Используемым во | | | | | | |вспомогательном | |10 |23.1 |02 | | |производстве | | | | | |44.3 |Конторы предприятия | | 1,2| 25 | 02 | |45 |Начислена заработная плата | | | | | | |за отчётный период: | | | | | |45.1 |Рабочим, занятым на | | | | | | |перевозках | |1856 |20.1 |70.1 | |45.2 |Рабочим вспомогательного | | | | | | |производства | |784 |23.1 |70.1 | |45.3 |Служащим предприятия | | 217| 25| | | | | | | |70.1 | |45.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | | | |основных средств | |87 |23.4 |70.1 | |46 |Произведены отчисления в | | | | | | |фонд социального | | | | | | |страхования с сумм | | | | | | |заработной платы, | | | | | | |начисленной: | | | | | |46.1 |Рабочим, занятым на | | | | | | |перевозках | |100,2 |20.1 |69.1 | |46.2 |Рабочим вспомогательного | | | | | | |производства | |42,3 |23.1 |69.1 | |46.3 |Служащим предприятия | | 11,7| 25| | | | | | | |69.1 | |46.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | | | |основных средств | |4,7 |23.4 |69.1 | |47 |Произведены отчисления в | | | | | | |пенсионный фонд с сумм | | | | | | |заработной платы, | | | | | | |начисленной: | | | | | |47.1 |Рабочим, занятым на | | | | | | |перевозках | |519,7 |20.1 |69.2 | |47.2 |Рабочим вспомогательного | | | | | | |производства | |219,5 |23.1 |69.2 | |47.3 |Служащим предприятия | | 60,8| 25| | | | | | | |69.2 | |47.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | | | |основных средств | |24,4 |23.4 |69.2 | |48 |Произведены отчисления в | | | | | | |фонд медицинского | | | | | | |страхования с сумм | | | | | | |заработной платы, | | | | | | |начисленной: | | | | | |48.1 |Рабочим, занятым на | | | | | | |перевозках | |66,8 |20.1 |69.3 | |48.2 |Рабочим вспомогательного | | | | | | |производства | |28,2 |23.1 |69.3 | |48.3 |Служащим предприятия | | 7,8| 25 | | | | | | | |69.3 | |48.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | | | |основных средств | |3,1 |23.4 |69.3 | |49 |Произведены отчисления в | | | | | | |фонд занятности с сумм | | | | | | |заработной платы, | | | | | | |начисленной: | | | | | |49.1 |Рабочим, занятым на | | | | | | |перевозках | |27,8 |20.1 |69.4 | |49.2 |Рабочим вспомогательного | | | | | | |производства | |11,8 |23.1 |69.4 | |49.3 |Служащим предприятия | | 3,3| 25 | | | | | | | |69.4 | |49.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | | | |основных средств | |1,3 |23.4 |69.4 | |50 |В отчётном периоде | | | | | | |произведены отчисления в | | | | | | |фонд ремонта основных | | | | | | |средств по объектам | |16 |23.1 |89.5 | | |вспомогательного | | | | | | |производства | | | | | |51 |Из заработной платы | | | | | | |работников произведены | | | | | | |удержания в Пенсионный фонд| |29,4 |70.1 |69.2 | |52 |Из заработной платы | | | | | | |работников удержан | |367,5 |70.1 |68.2 | | |подоходный налог | | | | | |53 |Из заработной платы | | | | | | |работников удержано: | | | | | |53.1 |Платежи за форменную одежду| | | | | | | | |12,9 |70.1 |73.4 | |53.2 |Платежи за товары купленные| | | | | | |в кредит | |9,2 |70.1 |73.1 | |53.3 |Суммы по исполнительным | | | | | | |листам | |3,6 |70.1 |76.1 | |53.4 |Неиспользованные остатки | | | | | | |подотчётных сумм | |10,1 |70.1 |71 | |53.5 |Профсоюзные взносы | | 250| | 69.5| | | | | |70.1 | | |53.6 |Суммы, перечисляемые на |Выписка | | | | | |счета работников в банке |банка |924 |70.1 |76.10 | |53.7 |Ссуды, предоставляемые | | | | | | |работникам | |31,8 |70.1 |73.2 | |54 |Начислены премии и суммы | | | | | | |материальной помощи за счёт| | | | | | |средств фондов специального| | |81 |88.5 | | |назначения | |317 |88.5 |70.1 | |55 |Произведены отчисления | | | | | | |сумм, начисленных за счёт | | | | | | |средств специального | | | | | | |назначения: | | | | | |55.1 |В фонд социального | | | | | | |страхования | |17,1 |88.5 |69.1 | |55.2 |В Пенсионный фонд | | | | | | | | |88,8 |88.5 |69.2 | |55.3 |В фонд занятности | | 4,8| | 69.4| | | | | |88.5 | | |55.4 |В фонд медицинского | | | | | | |страхования | |11,8 |88.5 |69.3 | |56 |Начислены пособия по | | | | | | |временной | | | | | | |нетрудоспособности, по | |75,8 |69.1 |70.1 | | |беременности и родам | | | | | |57 |Получены с расчётного счёта| | | | | | |наличные деньги за выплаты|Приходной | | | | | |заработной платы, премий, |ордер, |2000 |50 |51 | | |пособий и оплаты |выписка | | | | | |хозяйственных расходов |банка | | | | |58 |Выплаченные начисленные |Ведомость | | | | | |работникам суммы | |1375 |70.1 |50 | |59 |Выплачены пособия на | | | | | | |погребение, на рождение |Расходный | | | | | |ребёнка, многодетным семьям|ордер |56,9 |70.1 |50 | |60 |Выданы аванса подотчётным | | | | | | |лицам на оплату |Расходный | | | | | |хозяйственных расходов |ордер |27 |71 |50 | |61 |Выплачена депонированная |Расходный | | | | | |заработная плата |ордер |43,7 |70.2 |50 | |62 |Депонируется своевременно | | | | | | |невостребованная заработная|Приходной | | | | | |плата |ордер |89 |70.1 |70.2 | |63 |Суммы депонируемой зарплаты|Расходный | | | | | |сданы в банк |ордер, | | | | | | |выписка |89 |51 |50 | | | |банка | | | | |64 |Списываются суммы | | | | | | |депонируемой зарплаты с | | | | | | |истёкшим сроком исковой | |14.1 |70.2 |80 | | |давности | | | | | |65 |Подотчётное лицо | | | | | | |представило авансовый отчёт| | | | | | |о приобретении канцелярских| | | | | | |принадлежностей: | | | | | |65.1 |Оприходование в кладовой |Авансовый | | | | | |канцелярских |отчёт |2,9 |12.1 |71 | | |принадлежностей | | | | | |65.2 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | | | |стоимость |а |0,6 |19.4 |71 | |66 |Подотчётное лицо возвратило| | | | | | |в кассу неиспользованный |Приходной | | | | | |остаток подотчётных сумм |ордер |0,5 |50 |71 | |67 |На основе авансового отчета| | | | | | |списываются командировочные| | | | | | |расходы: | | | | | |67.1 |В пределах установленных |Авансовый | | | | | |норм (на счёт 20) |отчёт, | | | | | | |билеты и |4,2 |20.1 |71 | | | |т.д. | | | | |67.2 |Сверх установленных норм | | 1,3 | | 71 | | | | | |88.1 | | |68 |При инвентаризации |Акт, | | | | | |обнаружена недостача |инвентариза| | | | | |материальных ценностей |ционная |15,7 |84 |10.1 | | | |опись | | | | |69 |Списывается балансовая | | | | | | |стоимость недостающих | | | | | | |материальных ценностей, по | |2,4 |80 |84 | | |которым виновники недостач | | | | | | |не установлены | | | | | |70 |Списываются суммы недостач| | | | | | |материальные ценности в | | | | | | |пределах норм естественной | |1,9 |20.1 |84 | | |убыли | | | | | |71 |Сдан начёт на материально | | | | | | |ответственное лицо за | | | | | | |недостачу материальных | | | | | | |ценностей: | | | | | |71.1 |Балансовая стоимость | | | | | | |недостающих материальных | |11,4 |73.3 |84 | | |ценностей | | | | | |71.2 |Разница между суммой, | | | | | | |подлежащей взысканию, и | | | | | | |балансовой стоимостью | |4,6 |73.3 |83.3 | | |недостающих ценностей | | | | | |72 |Материально ответственное | | | | | | |лицо погасило начёт за | | | | | | |недостачу материальных | | | | | | |ценностей: | | | | | |72.1 |Сумма начёта внесена в |Приходной | | | | | |кассу предприятия |ордер |8 |50 |73.3 | |72.2 |Отнесена на финансовые | | | | | | |результаты разница между | | | | | | |балансовой стоимостью | | | | | | |недостающих ценностей и | | | | | | |суммой, взысканной с | |2,3 |83.3 |80 | | |виновного лица | | | | | |73 |При инвентаризации | | | | | | |обнаружены излишки: | | | | | |73.1 |Денежных средств в кассе |Акт | 0.5| 50| 80| |73.2 |Материалов в цеху | | | | | | |вспомогательного |Акт |3,0 |10.1 |80 | | |производства | | | | | |74 |Предъявлен счёт предприятию| | | | | | |своей дороги за работы |Счёт-фактур| | | | | |выполненные для него по |а |211 |62 |46.2 | | |плану предприятия | | | | | |75 |Списываются фактические | | | | | | |расходы по работам, | | | | | | |выполненным по плану | |198,5 |20.1 |46.2 | | |перевозок для предприятия | | | | | | |своей дороги | | | | | |76 |Поступили платежи от | | | | | | |предприятия своей дороги |Выписка | | | | | |за работы, выполненные для |банка |198,5 |51 |62 | | |него по плану перевозок | | | | | |77 |За счёт ссуды банка | | | | | | |оплачены счета поставщиков|Выписка | | | | | |за электроэнергию и воду, |банка |52 |60 |90 | | |потреблённые на перевозки | | | | | |78 |От отделения дороги | | | | | | |поступил аванс в счёт |Выписка | | | | | |доходов за работы , |банка |2700 |51 |79.3 | | |выполненные по перевозкам | | | | | |79 |Перечислено с расчётного | | | | | | |счёта | | | | | |79.1 |Банку в погашение | | | | | | |полученной ссуды на оплату |Выписка |52 |90 |51 | | |счетов поставщиков |банка | | | | |79.2 |В бюджет налога, | | | | | | |удержанного из зарплаты |Выписка |367.5 |68.2 |51 | | |работников |банка | | | | |79.3 |Профсоюзу |Выписка | | | | | | |банка |100 |69.5 |51 | |79.4 |В Пенсионный фонд |Выписка | | | | | | |банка |977,3 |69.2 |51 | |79.5 |В фонд занятности |Выписка | | | | | | |банка |50,7 |69.4 |51 | |79.6 |В фонд медицинского |Выписка | | | | | |страхования |банка |121,4 |69.3 |51 | |79.7 |Сумму, перечисленные на |Выписка | | | | | |счета работников в банке |банка |924 |76.10 |51 | Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |