собственные
основные средства – 2556000 руб.
износ
собственных основных средств – 80000 руб.
|
№
|
Наименование документа
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
| 1 |
Счета поставщиков |
Акцептованы счета поставщиков |
975600 |
| 2 |
Бухгалтерская справка |
Оприходованы на склад материалы
по учетным ценам
Отклонения в стоимости материалов
|
960000
+ 15600
|
| 3 |
Выписка банка из расчетного счета |
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности |
975600 |
|
|
ИТОГО |
|
975600 |
|
|
| 4 |
Лимитные карты, требования |
Отпущено и израсходовано материалов
по учетным ценам на производство:
изделий А
изделий Б
на обслуживание оборудования
на цеховые нужды
на нужды заводоуправления
|
1200000
450000
10000
9000
4000
|
|
|
ИТОГО |
|
1673300 |
|
|
| 5 |
Ведомость №10 |
Списываются отклонения
по материалам на производство:
изделий А
изделий Б
на обслуживание машин и оборудования
на цеховые нужды
на нужды заводоуправления
|
7 200
27 000
600
540
240
|
|
|
ИТОГО |
суммы определить, составить
расчет по форме,
приведенной в таблице 1.
|
|
|
| 6 |
Акт приема |
Получено безвозмездно от другого
завода оборудование первоначальной стоимостью
Износ объекта
|
120000
75000
|
| 7 |
Разработочная таблица
ф. №6
|
Начислен на месяц износ:
машин и оборудования
зданий, сооружений и прочих
основных средств цехового назначения
зданий, сооружений и прочих
основных средств общезаводского назначения
|
60000
10000
6000
|
|
|
ИТОГО |
|
76000 |
|
|
| 8 |
Бухгалтерская справка |
Произведены отчисления от прибыли
в резервный капитал |
160000 |
| 9 |
Бухгалтерская справка |
Произведены отчисления в резерв
на ремонт основных средств:
машин и оборудования
зданий, сооружений и прочих
основных средств цехового назначения
зданий, сооружений и прочих
основных средств общезаводского назначения
|
50000
10000
10000
|
|
|
ИТОГО |
|
70000 |
|
|
| 10 |
Наряды, табели, расчетно-платежные
ведомости |
Начислена и распределена
заработная плата за месяц основных производственных рабочих по производству:
изделий А
изделий Б
рабочих, обслуживающих машины и
оборудование
персонала цехов
персонала заводоуправления
рабочих за время очередных отпусков
|
500000
300000
50000
70000
28000
30000
|
|
|
ИТОГО |
|
978000 |
|
|
| 11 |
Бухгалтерская справка |
Произведены отчисления на социальное
страхование и обеспечение в размере 35,6 % от начисленной заработной платы:
производственных рабочих по изделиям
А
производственных рабочих по изделиям
Б
рабочих, обслуживающих машины и
оборудование
персонала цехов
персонала заводоуправления
рабочих за время очередных отпусков
|
178000
106800
17800
24920
9968
10680
|
|
|
ИТОГО |
|
348168 |
|
|
| 12 |
Бухгалтерская справка |
Резервируются для включения в
себестоимость продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в
размере 10% от начисленной заработной платы:
производственных рабочих по изделиям
А
производственных рабочих по изделиям
Б
рабочих, обслуживающих машины и
оборудование
|
50 000
30 000
5 000
|
|
|
ИТОГО |
|
85 000 |
|
|
| 13 |
Выписка из расчетного счета |
Оплачены с расчетного счета за
электроэнергию, использованную на
изготовление
изделий А
изделий Б
обслуживание производственного
оборудования
отопление и освещение цеха основного
производства
отопление и освещение зданий
общехозяйственного назначения
|
8000
7000
3000
4000
5000
|
|
|
ИТОГО |
|
27000 |
|
|
| 14 |
Расчетно-платежная ведомость |
Произведены удержания налогов из
заработной платы работников предприятия |
120000 |
| 15 |
Бухгалтерская справка |
Списываются в конце месяца
расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
Распределить их между изделиями А
и Б пропорционально заработной плате рабочих
Для распределения расходов
заполнить таблицу 2
|
50 000
А 31250
Б 18750
|
|
|
ИТОГО |
|
50 000 |
|
|
| 16 |
Бухгалтерская справка |
Списываются общепроизводственные
(цеховые) расходы.
Распределить их между изделиями А
и Б пропорционально основной заработной плате производственных рабочих.
Для распределения расходов
заполнить таблицу 3
|
70 000
А 43750
Б 26250
|
|
|
ИТОГО |
|
70 000 |
| 17 |
Бухгалтерская справка |
Списываются общехозяйственные
(общезаводские) расходы.
Распределить их между изделиями А
и Б пропорционально основной заработной плате производственных рабочих.
Для распределения расходов
заполнить таблицу 3
|
28 000
А – 17 500
Б – 10 500
|
|
|
ИТОГО |
|
28 000 |
|
|
| 18 |
Накладные |
Выпущена из основного
производства и оприходована на складе готовая продукция по нормативной
производственной себестоимости:
изделий А в количестве 1967 шт.
по нормативной себестоимости 1450
руб. за 1 шт.
изделий Б в количестве 1135 шт.
по нормативной себестоимости 1340
руб. за 1 шт.
|
А – 2852150
Б - 1520900
|
|
|
ИТОГО |
по нормативной производственной
себестоимости
Отклонения фактической производственной
себестоимости от нормативной (экономия «-«, перерасход «+») по:
изделиям А
изделиям Б
|
4373050 |
|
|
ИТОГО |
отклонений (суммы определить,
заполнив таблицу 4 и 5) |
|
|
|
| 19 |
Счета |
Отгружена со склада готовая
продукция покупателям:
по учетной оценке
отклонения от учетной оценки экономия
«-« (сумму определить)
|
5400000
1,0 % (54 000)
|
|
|
ИТОГО |
фактической себестоимости |
5454000 |
|
|
| 20 |
Выписка из расчетного счета |
Оплачены с расчетного счета
расходы по отправке готовой продукции покупателям |
45000 |
| 21 |
Выписка из расчетного счета |
Поступило на расчетный счет:
от покупателей за проданную
продукцию по оптовым ценам
НДС
|
7060000
1412000
|
|
|
ИТОГО |
|
8472000 |
|
|
| 22 |
Бухгалтерская справка |
Списываются коммерческие расходы
на себестоимость проданной продукции |
45000 |
| 23 |
Бухгалтерская справка |
Списывается проданная продукция:
по учетной оценке
отклонения от учетной оценки
экономия «-«
(сумму определить) 1,0 %
|
5800000 |
|
|
ИТОГО |
по фактической себестоимости |
5858000 |
| 24 |
Ведомость 16 |
Начислен налог на добавленную
стоимость проданной продукции |
1412000 |
| 25 |
Бухгалтерская справка |
Списан на соответствующий счет
финансовый результат от продажи продукции (для определения суммы используйте
таблицу 6) |
2802 |
| 26 |
Бухгалтерская справка |
Произведены отчисления от прибыли:
в фонд социальной сферы
налог на прибыль
|
300000
1000000
|
| 27 |
Чеки |
Получено в кассу с расчетного
счета на выплату заработной платы, премий, командировочных и хозяйственных
расходов |
1520000 |
| 28 |
Выписки из расчетного счета,
платежные поручения |
Перечислено с расчетного счета:
налоги, удержанные с заработной
платы работников предприятия
органам социального страхования
обеспечения произведенные отчисления
|
120000
450000
|
|
|
ИТОГО |
|
570000 |
|
|
| 29 |
Платежные ведомости, расходные
кассовые ордера |
Выданы из кассы:
заработная плата и премии
под отчет на хозяйственные и
командировочные расходы
|
1200000
320000
|
|
|
ИТОГО |
|
1520000 |
|
|
| 30 |
Выписки из расчетного счета,
платежные поручения |
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности:
банку в погашение краткосрочной
ссуды
|
1000000 |
| 31 |
Выписка из расчетного счета |
Поступили средства от дебиторов,
ранее списанные на убытки в связи с истечением сроков исковой давности |
50000 |
| 32 |
Приходный кассовый ордер |
Взносы родителей на содержание детей
в детском саду |
150000 |
| 33 |
Выписка из расчетного счета,
платежные поручения |
Перечислено с расчетного счета в
бюджет:
сумма налога на добавленную стоимость
сумма налога на прибыль
|
1412000
1000000
|
|
|
ИТОГО |
|
2412000 |
|
|
|
|
|
