Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия
Для расчета
прибыли от продаж, задаются показатели в долях единицы от стоимости продукции.
Исчисления показателей материальных затрат и расходов на оплату труда и
исчислений на социальные нужды задаются показатели в долях единицы от
себестоимости продукции. Данные сведены в таблицу 2.
Таблица
2. Показатели для расчета прибыли и затрат по видам производства
№ п/п
Показатель
Норматив прибыли
Показатели для расчета
затрат по отдельным элементам
Материальные расходы
Расходы на оплату труда
1
Продукция 1
0,25
0,5
0,25
2
Продукция 2
0,074
0,5
0,25
Таблица
3. План реализации трубной заготовки на сторону
№ п/п
Показатель
Планируемые значения по
кварталам
Всего за год
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
Объем продаж трубной
заготовки на сторону, тыс. м. пог.
70
140
180
250
640
2
Цена за ед. продукции,
д.е.
35,35
35,70
35,70
36,05
36
3
Выручка от продаж, д.е.
2 475
4 998
6 426
9 013
22 911
4
Прибыль от продаж, д.
е.
619
1 250
1 607
2 253
5 728
5
Себестоимость
продукции, д.е.:
1 856
3 749
4 820
6 759
17 183
в том числе
5.1.
материальные расходы
928
1 874
2 410
3 380
8 592
5.2.
расходы на оплату труда
с отчислениями
464
937
1 205
1 690
4 296
5.3.
амортизационные
отчисления
278
278
278
278
1 112
5.4.
прочие расходы
186
375
482
676
1 718
6
Операционные расходы
(за минусом амортизационных отчислений)
1 577
3 186
4 097
5 745
14 606
Для расчета
показателя выручка от продаж продукции необходимо цену за единицу продукции
умножить на объем продаж. Прибыль от продаж задана в условии и составляет 25%
от выручки для трубной заготовки. Себестоимость продукции находим путем
вычитания из выручки от продаж продукции прибыли. Себестоимость в свою очередь
делится на материальные затраты, которые составляют 50% себестоимости, по
условию. Расходы на оплату труда составляют 25% себестоимости, по условию.
Плановые
суммы амортизационных отчислений в поквартальном разрезе являются постоянной
величиной и рассчитываются по данным за первый квартал планируемого периода
исходя из следующих условий: доля амортизационных отчислений в себестоимости
продукции 1 и продукции 2 составляет 0,15. Полученная сумма амортизационных
отчислений в первом квартале будет являться плановым показателем и для
остальных квартальных периодов. Прочие затраты определяются как разность между
показателем себестоимости продукции и суммой материальных затрат, расходов на
оплату труда и отчислений на социальные нужды и амортизационные отчисления. Операционные
расходы представляю собой разницу между себестоимостью и амортизацией.
Аналогичным
образом составляется план реализации СМР. Расчетные данные сведены в таблицу 3
и таблицу 4.
План
реализации СМР
Таблица 4
№ п/п
Показатель
Планируемые значения по
кварталам
Всего за год
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
Объем продаж СМР, д.е.
17 000
18 000
20 200
18 300
73 500
2
Прибыль от продаж, д.
е.
1 258
1 332
1 495
1 354
5 439
3
Себестоимость
продукции, д.е.:
15 742
16 668
18 705
16 946
68 061
в том числе
3.1.
материальные расходы
7 871
8 334
9 353
8 473
34 031
3.2.
расходы на оплату труда
с отчислениями
3 936
4 167
4 676
4 236
17 015
3.3.
амортизационные
отчисления
2 361
2 361
2 361
2 361
9 444
3.4.
прочие расходы
1 574
1 667
1 871
1 695
6 806
4
Операционные расходы
(за минусом амортизационных отчислений)
13 381
14 168
15 899
14 404
57 852
При
разработке плана продаж разрабатывается прогнозный план поступлений денежных
средств. Особенностями составления этого документа является учет дебиторских
долгов и ежеквартальных продаж, по которым происходят выплаты в том же
квартале. При этом необходимо учесть объем возможных долгов. Подобная
информация формируется на основе отчетных данных о взаимоотношениях с
дебиторами. Для составления плана поступления денежных средств в данной
курсовой работе были приняты следующие условия: 80% квартальных продаж
оплачивается в том же квартале, 20% – в следующем квартале. Величина
дебиторской задолженности на начало планируемого года не задается. Расчетные
данные сведены в таблицу 5.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
