Дипломная работа: Создание автоматизированной системы по ведению именных накопительных счетов
Инвестиционный процент с финансовой
точки зрения объединяет два противоположных процесса - создание
производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного
управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков. Вначале
необходимо оценить ликвидность проекта.
Под ликвидностью понимают
способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам, которые
включают в себя все выплаты, связанные с осуществлением всего жизненного цикла
инноваций.
Оценка ликвидности проекта
основывается на планировании движения денежных средств. Для этой цели по
каждому выделенному временному периоду (год, квартал, месяц) отдельно
рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном
выражении.
Как правило, для кратко- и
среднесрочных проектов временной период для расчета ликвидности составляет
месяц, квартал или полугодие, а для крупномасштабных и длительных проектов -
год.
С позиции бюджетного подхода под
ликвидностью, понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в
течение всего срока жизни проекта.
Отрицательное значение сальдо поступлений
и платежей говорит о дефиците денежных средств.
Таблица 4.14 - Оценка финансовой
состоятельности проекта
| Показатели |
Период |
| 1 |
| 1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7-12 |
| I. Инвестиционная деятельность |
12450 |
12450 |
12450 |
12450 |
12450 |
66314,5 |
|
| II. Операционная деятельность: |
|
|
|
|
|
|
|
| – увеличение дохода при внедрении
АРМ или экономия затрат |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
103105,5 |
| – текущие затраты на эксплуатацию
АРМ, в том числе на амортизацию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12588,5 |
| – прирост валовой прибыли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
90517 |
| – налог (24%) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21724 |
| – прирост чистой прибыли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
68793 |
|
Итого: (Пч + Ам)
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
79393 |
| III. Финансовая деятельность: |
|
|
|
|
|
|
|
| – собственные средства |
98764 |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
| – кредит |
42327 |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
| Возврат кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
67732 |
|
Итого:
|
141091 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-67732 |
| Сальдо денежной наличности (I + II
+ III) |
128641 |
-12450 |
-12450 |
-12450 |
-12450 |
-66314,5 |
11661 |
| Сальдо денежной наличности
нарастающим итогом |
128641 |
116191 |
103741 |
91291 |
78841 |
12526,5 |
24187,5 |
Продолжение таблицы 4.14 - Оценка
финансовой состоятельности проекта
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
