рефераты бесплатно
 
Главная | Карта сайта
рефераты бесплатно
РАЗДЕЛЫ

рефераты бесплатно
ПАРТНЕРЫ

рефераты бесплатно
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

рефераты бесплатно
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом.

Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом.

Содержание

Введение……………………………………………………………….……….3

Глава 1. Валютные операции коммерческого банка

1.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков…………….7

1.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков

РФ………………………………………………………………………..…….21

1.3. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков

России………………………………………………………………………….31

1.4. Валютные риски и методы их регулирования…………………………37

Глава 2. Анализ валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

2.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула………………...47

2.2. Анализ валютных операций банка АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.

Тула………………………………………………………………………….…49

2.3. Анализ доходности валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.

Тула………………………………………………………………………….…64

2.4. Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных

операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула……………………..76

Глава 3. Мероприятия по повышению эффективности проведения валютных

операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

3.1. Предложения по увеличению доходности валютных операций банка АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула……………………………………...…….84

3.2. Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула………………………………………….....88

Заключение…………………………………………………………………….92

Список используемой литературы…………………………………………...98

Введение

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную

экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового

хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и

приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров

торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного,

подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно

переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка

развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их

виды, улучшалась техника их проведения.

ОБРЕЗАНО

Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд

местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса,

имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки,

которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются

бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах

валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника,

располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет

сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению

инструкций клиента на профессиональном уровне.

С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения

капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес

получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при

резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но

на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых

годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря

ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также

ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была

в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной

игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка

Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая

работа по формированию международной валютной системы.

Выбранная тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно

объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности

и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое

и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития

внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением

конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и

появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных

операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося

внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со

всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения

валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых

сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь

иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре

и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в

освоении международного валютного рынка.

Цель исследования - выявить проблемы и перспективы развития валютных

операций коммерческих банков.

Объект исследования - АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в

направлении расширения международной деятельности коммерческих банков.

ОБРЕЗАНО

Глава 1. Валютные операции коммерческого банка

1.1. Регулирование валютных операций

коммерческих банков

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на

регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными

ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить

под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным

юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод

валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и

устойчивость валюты.

По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения

сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза

валюты за границу, введена специальная система разрешений на

предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т. д. Валютное

регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется

главным образом путем заключения международных валютных соглашений и

издания нормативных актов. Большинство стран обязывает экспортеров своей

страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать

ее в определенных банках. Валютное законодательство многих

западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных

валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные

разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или

среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах

валютное законодательство периодически предусматривает установление режима

валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение

или лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с

валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из

форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством

страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным

образом, через МВФ.

Наиболее типичными нарушениями валютного законодательства в процентном

соотношении:

• 25 % нарушений связана с проведением валютных операций, минуя

уполномоченные банки (расчеты между резидентами и нерезидентами, покупка и

продажа иностранной валюты);

• 21 % — с проведением валютных операций без разрешения Банка России

(предоставление резидентами займов, портфельные инвестиции, вклады в УК

иностранных юр. лиц);

• 18 % — с получением и предоставлением на срок более 180 дней финансовых

кредитов, отсрочек платежей по экспорту и импорту;

• 31 % — с отсутствием полноты и объективности учета и отчетности по

валютным операциям.

Основные области, цели и принципы валютного регулирования и валютного

контроля.

Концепция валютного регулирования и валютного контроля производна от

функций, определенных подпунктами 10-13 Статьи 4 Федерального Закона “О

Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”, а также от

положений и правил, прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в

отношении владения,

использования и распоряжения валютными ценностями, открытия и ведения

счетов в иностранной или национальной валюте на территории Российской

Федерации, определенных Законом РФ “О валютном регулировании и валютном

контроле”.

Являясь в соответствии со Статьей 35 Федерального Закона “О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)”, одним из основных инструментов

и методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный

контроль направлены своим действием на основные области обращения и

использования валютных ценностей, связанные с международной торговлей и

международным движением капитала, продажей и покупкой наличной иностранной

валюты на территории Российской Федерации, а также обеспечением

стабильности и конвертируемости национальной валюты.

Учитывая наличие специфики функций валютных ценностей в процессе их

обращения в этих областях, основные цели валютного регулирования и

валютного контроля на современном этапе реформирования экономики

Российской Федерации заключается в следующих положениях:

• сокращение дисбаланса счетов резидентов в процессе осуществления ими

текущих валютных операций за счет обеспечения репатриации валютной выручки

от экспорта продукции, работ, услуг, а также уменьшения авансовых платежей

по импорту не обеспеченных своевременными поставками товаров;

• поэтапное обеспечение конвертируемости валюты по текущим операциям с

учетом состояния и изменения основных факторов, создающих для этого

необходимые условия, к числу которых относятся: эффективный обменный курс,

адекватная международная ликвидность (резервы и зарубежное

финансирование), устойчивая макроэкономическая политика и необходимая

экономическая среда, создающая возможности и стимулы для соответствующего

реагирования на рыночные цены;

• создание необходимых условий для привлечения иностранных инвестиций и

притока финансового капитала в экономику страны, с учетом приоритета

долгосрочных вложений, а также ограничения притока неустойчивого

краткосрочного капитала;

• предотвращение необоснованного оттока капитала из страны и ограничение

возможностей для бегства капитала, включая возвратность капиталов и

дивидендов на вложенный капитал;

• противодействие легализации через систему кредитных организаций

преступных доходов, полученных в иностранной валюте или в виде других

валютных ценностей.

ОБРЕЗАНО

Таким образом, осуществление Банком России валютного регулирования и

валютного контроля в дальнейшем должно будет в дальнейшем все больше

смещаться в область решения непосредственной компетенции Банка России с

тем, чтобы обеспечить управляемость и стабильность банковской системы,

курса национальной валюты и финансовых рынков России. Представляется, что

основными “краеугольными камнями” системы валютного регулирования и

валютного контроля Банка России будут следующие направления работы;

1. Осуществление валютного регулирования и валютного контроля в отношении

экспорта и импорта банковского акционерного капитала.

2. Осуществление валютного контроля за экспортом и импортом капитала в

целом (включая методологическое обеспечение).

3. Регулирование и контроль процесса открытия и ведения счетов российских

резидентов за границей.

4. Контроль за выполнением российскими коммерческими банками функций

агентов валютного контроля по капитальным операциям.

ОБРЕЗАНО

1.2. Экономические основы валютных операций

коммерческих банков РФ

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия “валютные операции”,

необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы.

Прежде всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся

в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем

иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или

изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и

международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

• иностранная валюта;

• ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя,

аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые

обязательства, выраженные в иностранной валюте;

• драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой

группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом

виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а

также лома таких изделий;

• природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и

александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг,

за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома

таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных

драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым

изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской

Федерации.

Валюта РФ включает:

• находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из

обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот)

ЦБ РФ и монеты;

• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в

Российской Федерации;

• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за

пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого

Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами

иностранного государства об использовании на территории данного

государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного

средства;

• ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки,

векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие

долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и

иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным

понятиям системы валютного регулирования “резидент” и “нерезидент”.

Понятие “резидент” включает в себя следующие категории граждан и

организации:

• лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том

числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные

в соответствии с законодательством Российской Федерации, с

местонахождением в Российской Федерации;

• дипломатические и иные официальные представительства Российской

Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

• филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами

Российской Федерации.

К нерезидентам относятся:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами

Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской

Федерации;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской

Федерации;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные

в соответствии с законодательством иностранных государств, с

местонахождением за пределами РФ;

• находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные

официальные представительства, а также международные организации, их

филиалы и представительства;

• находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства

нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в

качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в

иностранной валюте;

• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных

ценностей;

• осуществление международных денежных переводов.

Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков

с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте.

При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем

или международном рынке.

На проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же

требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а

именно:

• знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом

валютном рынках;

• знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их

оформления;

• опыт работы с иностранными банками и фирмами;

• оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий

тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения — это

депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К

этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям

плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках

капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение

системой, например “Рейтер”, позволяющей осуществлять дилинг.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте,

именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента

валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие

банковские операции и сделки:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с

заемщиком;

• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов и их

кассовое обслуживание;

• открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или

распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств

банка;

• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные

бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы),

осуществлять иные операции с ними;

• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц,

предусматривающие исполнение в денежной форме;

• приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти

требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным

контролем за движением товаров (факторинг);

• покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и

продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и

во вкладах;

• покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни,

а также изделия из них;

• привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные

операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской

практикой;

• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по

поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать

брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

• производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в

пределах его компетенции.

ОБРЕЗАНО

1.3. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные

операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным

только валютным операциям.

Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте

подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные

операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок.

Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала,

обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более

сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции).

Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны,

поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной

валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным

видам валютных операций.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные

ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных

средств (капитала) уполномоченных банков.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

• начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных

валютах;

• начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов

на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

• конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее

второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок

(свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с

наличной иностранной валютой;

• срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки “своп” и др.),

по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне

зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

• иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными

ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые

инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих

сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных

валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

Страницы: 1, 2, 3


рефераты бесплатно
НОВОСТИ рефераты бесплатно
рефераты бесплатно
ВХОД рефераты бесплатно
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

рефераты бесплатно    
рефераты бесплатно
ТЕГИ рефераты бесплатно

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.