Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом.

К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные

(краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в

валютные ценные бумаги и доход по ним.

К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы,

инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление

аккредитивов.

Доходы по конверсионным операциям включают:

• доходы по открытой валютной позиции;

• доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взимаемая с

клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже

наличной иностранной валюты.

Однако можно оценить валютные операции банка не только с точки зрения

доходов и расходов, но и проанализировать структуру кадрового состава

банка, а также произвести относительное хронометрирование рабочего

процесса, учесть, как распределяется фонд оплаты в разрезе основных

отделов. Если таблицу по анализу доходности валютных операций соотнести с

оборотами по данным видам операций, и все аналитические расчеты

сгруппировать для наглядности в одну таблицу и выразить окончательные

результаты в процентах, то получится следующая таблица, которая наглядно

выражает значение для банка основных валютных операций.

1.4. Валютные риски и методы их регулирования

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией

рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных)

предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и

представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний

валютных курсов.

Международная банковская деятельность охватывает:

* валютные операции;

* зарубежное кредитование;

* инвестиционную деятельность;

* международные платежи;

* международные расчеты;

* финансирование внешней торговли;

* страхование валютных и кредитных рисков;

* международные гарантии.

Для обслуживания финансовых операций между странами, нуждающимися в

осуществлении расчетов по торговым сделкам, существуют валютные рынки.

Его участниками являются маркет-мейкеры, банки, промышленные, страховые

компании, инвестиционные фонды, частные клиенты, центральные банки,

брокеры. Маркет-мейкеры осуществляют котировку курсов валют для всех

прочих участников рынка постоянно. Банки котируют валюты для своих

клиентов, но не для других банков. Промышленные, страховые компании,

инвестиционные фонды осуществляют свои собственные валютные операции и

операции по хеджированию через вышеназванных контрагентов. Частные клиенты

диверсифицируют свои инвестиции в различные валюты для минимизации рисков

и максимизации дохода. Центральные банки занимаются валютным

регулированием, надзором и валютными интервенциями. Брокеры занимаются

посреднической деятельностью между банками как национальными, так и

иностранными.

Базой для проведения операций “спот”, оказывающих исключительное влияние

на валютную позицию, служат корреспондентские отношения между банками.

Валютные операции “спот” составляют примерно 90% всех валютных сделок.

Главными целями их проведения являются:

• обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;

• перевод средств из одной валюты в другую;

• проведение спекулятивных операций.

Банки используют операции “спот” для поддержания минимально необходимых

рабочих остатков в иностранных банках на счетах “Ностро” для уменьшения

излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте. С помощью

этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования

непокрытых остатков на счетах. Несмотря на короткий срок поставки

иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так

как в условиях “плавающих” валютных курсов курс может измениться за два

рабочих дня. Проведение валютных сделок и минимизация рисков требует

определенной подготовки. На подготовительной стадии проводится анализ

состояния валютных рынков, выявляются тенденции движения курсов различных

валют, изучаются причины их изменения. На основе этой информации дилеры,

принимая во внимание имеющуюся у них валютную позицию, с помощью

компьютерной техники определяют средний курс национальной валюты по

отношению к иностранной валюте. Проведенный анализ дает возможность

выработать направление валютных операций, т.е. обеспечить длинную или

короткую позицию в конкретной валюте, с которой они проводят сделки.

Следует отметить, что в крупных банках анализом положения валют на рынках

занимаются специальные группы экономистов-аналитиков, а дилеры, опираясь

на их информацию, самостоятельно выбирают направления проведения валютных

операций. В менее крупных банках функции аналитиков выполняют сами дилеры;

они же непосредственно осуществляют валютные операции: с помощью средств

связи (телефон, телекс) ведут переговоры о купле-продаже валют и заключают

сделки. Процедура заключения сделки включает: выбор обмениваемых валют;

фиксацию курсов; установление суммы сделки;

валютирование перечисления средств; указание адреса доставки валюты.

На заключительном этапе осуществляется проведение сделки по счетам и

документальное ее подтверждение.

При сделках “спот”, день, в который завершаются расчеты по той или иной

валютной сделке, называется “дата валютирования” и используется как защита

от риска. Международные платежи не могут совершаться в воскресенье,

праздник или нерабочий день. То есть расчеты должны производиться в

рабочий день обеих стран.

В российских банках по каждой иностранной валюте открытая валютная позиция

определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка

переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату

официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются ЦБ РФ.

Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую

валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая

длинную открытую валютную позицию. При этом в случае формирования

уставного фонда уполномоченного банка в иностранной валюте при расчете

открытой валютной позиции по данной иностранной валюте величина пассивного

сальдо увеличивается на соответствующую сумму.

Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность

между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в

рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных

позиций в рублях.

Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких

открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях должны быть

равны.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков ЦБ РФ

устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

• по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех

длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 30% от

собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

• по состоянию на конец каждого операционного дня длинные (короткие)

открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским

рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала)

уполномоченного банка.

Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются

сублимиты на открытые валютные позиции головного банка и филиалов. При

этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках

ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка. На конец каждого

операционного дня открытые валютные позиции отдельно по головному банку и

филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов,

установленных им при долевом распределении, а в консолидированном виде

должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для

уполномоченного банка.

Глава 2. Анализ валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

2.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

Акционерный банк газовой промышленности \"Газпромбанк\" — крупнейший

российский негосударственный банк и уполномоченный банк ОАО \"Газпром\" —

входит в тройку крупнейших российских банков по всем основным показателям.

В 2005 году Газпромбанку исполнилось 15 лет.

Банк является одной из наиболее прозрачных кредитных организаций страны с

понятной структурой акционеров, регулярной ежеквартальной финансовой

отчетностью, которая готовится по международным стандартам, с растущей и

диверсифицированной клиентской базой.

В настоящее время Газпромбанк, помимо газовой отрасли, предоставляет

банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального

сектора экономики (химической промышленности, машиностроения, оборонного

комплекса и др.). Клиентами Банка являются около 1,5 млн. граждан, свыше

36 тыс. корпоративных клиентов, в том числе порядка 1 тыс. предприятий и

организаций газовой промышленности. По состоянию на 31 марта 2005 года

общий объем кредитов клиентам составил 5,5 млрд. долл. США — 65 %

кредитного портфеля приходилось на компании, не связанные с группой ОАО

\"Газпром\".

Газпромбанк имеет разветвленную региональную сеть. В ее составе — 33

филиала и 6 банков с участием Газпромбанка в капитале, в том числе

входящих в Межрегиональную банковскую группу газовой промышленности,

имеющих суммарно около 450 банковских офисов. Газпромбанк также участвует

в капитале одного зарубежного банка — Белгазпромбанка (Белоруссия).

Составляющими успеха Газпромбанка являются:

Взвешенная политика, ориентация на работу с реальным сектором экономики,

преимущественно с промышленными предприятиями.

Поддержка акционеров. Чувство ответственности, воля и желание выполнять

свои обязательства перед кредиторами, контрагентами и вкладчиками.

Приоритетными направлениями в работе Газпромбанка являются:

повышение эффективности расчетов предприятий;

кредитно-инвестиционная деятельность;

реализация целевых банковских программ (крупнейшая депозитарная сеть,

система безналичных расчетов на основе пластиковых карт, единый расчетный

центр, Интернет-дилинг и др.).

Банк обеспечивает кредитование и финансовое обслуживание таких крупных

межгосударственных проектов, как \"Ямал—Европа\" — по строительству

газопровода из Сибири в Европу; \"Голубой поток\" — по транспортировке газа

по дну Черного моря в Турцию; прокладку газопроводов по территории

Центральной, Восточной и Южной Европы. Создается система банковского

обслуживания перспективных проектов ОАО \"Газпром\" в районах Сибири и

Дальнего Востока по поставкам российского газа в Китай, Японию, Южную

Корею.

Капитал Банка, рассчитанный по международным стандартам финансовой

отчетности, составил на 30 июня 2005 года 1,35 млрд. долл. США, активы —

12,3 млрд. долл. США (прирост за 6 месяцев 2005 года — 16 %).

Эффективность и надежность работы Газпромбанка получили высокую оценку

международных рейтинговых агентств:

агентство Moody\'s Investors Service повысило долгосрочный и краткосрочный

рейтинги депозитов в иностранной валюте АБ \"Газпромбанк\" (ЗАО) до уровня

Baa2/Prime-2; рейтинги еврооблигаций, выпущенных в интересах Газпромбанка

— до Baa1 (октябрь 2005 года); рейтинг Банка по национальной шкале

находится на максимальном уровне Aaa.ru (декабрь 2004 года).

ОБРЕЗАНО

2.2. Анализ валютных операций банка АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула направлена в первую

очередь на оказание услуг предприятиям большого, среднего и малого

бизнеса, от которых в значительной степени зависит расцвет отечественной

экономики. Среди клиентов банка предприятия государственного сектора,

предпринимательские структуры, общественные организации и учреждения. Не

существует ограничений и препятствий для того, чтобы стать клиентом АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула финансирует ключевые отрасли экономики,

обслуживает более 108 тыс. юридических лиц, 1,842 млн. физических лиц. На

сегодняшний день банк располагает всем необходимым для того, чтобы его

клиенты чувствовали себя уверенно, осуществляя свои внешнеторговые

операции. Имея опыт конвертации всех основных видов валют и обладая

развитой сетью банков-корреспондентов, банк предоставляет возможность

клиентам осуществлять платежи в любой валюте и в любой стране.

Банк постоянно сотрудничает с иностранными банками, в которых открыты

кредитные линии в пользу клиентов АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула.

Структура выданных кредитов в 2004 году представлена на рисунках 1-3.

Кредиты на производственные цели составили - 49%, на экспортно-импортные

операции -38%, на внутренние торговые операции-12%, по учтенным

векселям-1%.

В структуре выданных кредитов традиционно имеют перевес кредиты

предприятиям промышленности - 68,2%, из них базовым отраслям:

металлургии-28,9%, угольной -4,6%, топливной-6,2%.

0x08 graphic

Рисунок 1. Структура выданных кредитов по видам валют

Рассматривая структуру выданных кредитов по видам валют за 2004 год

преобладающее значение имеют кредиты в национальной валюте -60,4 %,

кредиты в иностранной валюте составили 39,6 %.

0x08 graphic

Рисунок 2. Структура выданных кредитов по целевому использованию

ОБРЕЗАНО

Таблица 1.

Экономические нормативы банка

+------------------------------------------------------------------------+

| | | | Фактический | |

| | | | показатель | |

| № | Наименование | Норматив |-------------+--------------|

| | экономического норматива | | | || в | в |

| | | | | || млн. | млн. |

| | | | | || экю | руб |

|----+---------------------------+----------| | ||------+------|

| | Минимальный размер | | | || | |

| 1 | капитала банка (Н1) Экю | | | || | |

| | по текущему курсу | | | || | |

|----+---------------------------+----------| | ||------+------|

| | Минимальный размер | | | || | |

| 2 | уставного капитала (Н2) | | | || | |

| | Экю по текущему курсу | | | || | |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 3 | Норматив | | | || |

| | платежеспособности (Н3),% | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 4 | Норматив достаточности | | | || |

| | капитала (Н4), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 5 | Норматив мгновенной | | | || |

| | ликвидности (Н5), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 6 | Норматив общей | | | || |

| | ликвидности (Н6), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив соотношения | | | || |

| 7 | высоколиквидных активов и | | | || |

| | рабочего капитала (Н7), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Максимальный размер | | | || |

| 8 | Рисунокка на одного | | | || |

| | вкладчика (Н8), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив «больших» | | | || |

| 9 | кредитных Рисунокков | | | || |

| | (Н9), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив максимального | | | || |

| | размера кредитов, | | | || |

| 10 | гарантии и поручительств, | | | || |

| | данных одному инсайдеру | | | || |

| | (Н10), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив максимального | | | || |

| | совокупного размера | | | || |

| 11 | кредитов, гарантий | | | || |

| | поручительств, данных | | | || |

| | инсайдерам (Н11), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив максимального | | | || |

| 12 | размера данных | | | || |

| | межбанковских займов | | | || |

| | (Н12), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 13 | Норматив рефенансирования | | | || |

| | (Н13), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 14 | Норматив инвестирования | | | || |

| | (Н14), % | | | || |

+------------------------------------------------------------------------+

На сегодняшний день остаются неизменными основные принципы деятельности АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула: высокая степень доверительности в работе с

любыми клиентами и стремление оказать все виды услуг, которые возможны

сегодня на валютном рынке России.

ОБРЕЗАНО

На протяжении 2004 года отделом проводилась работа по привлечению клиентов

и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула открыто 584 счетов в иностранной валюте, что

на 14% больше по сравнению с 2003 годом, открыто - 523 счета в иностранной

валюте физическим лицам.

В городе Туле работает 4 банковских пунктов обмена валют (БПОВ). Прибыль

от первого БПОВ составила 149800 рублей, от второго - 161580 рублей, от

третьего - 154500 рублей, и от четвертого - убыток 9972 рублей. Таким

образом, средняя доходность одного банковского пункта обмена валют

составила (149800+161580+154500-19972)/4 = 1090400 рублей. В этот период

работал 1 обменный пункт по агентским соглашениям, прибыль - 174560

рублей. Производится выдача разрешений на вывоз валюты, выдано 62

разрешения - прибыль составила около 258600 рублей. Доходы от выдачи

валюты на командировочные расходы составили 59880 рублей. Отдел неторговых

операций продает чеки «ТOMAS COOK», реализовано чеков на сумму 15500

долларов и 10000 евро, прибыль составила 8000 рублей. Подписан договор о

продаже дорожных чеков с «АМЕRIСАN ЕХРRЕSS СОМРАNУ».

ОБРЕЗАНО

Таблица 2.

Коэффициенты, установленные с учетом срока оставшегося до окончательного

расчета.

+--------------------------------------------+

| Срок, что остался до расчета | Коэффициент |

|------------------------------+-------------|

|------------------------------+-------------|

|------------------------------+-------------|

|------------------------------+-------------|

+--------------------------------------------+

Нормативное значение взвешенной открытой валютной позиции банка должно

быть не больше 50%. Норматив длинной (короткой) взвешенной открытой

валютной позиции банка в свободно конвертируемой валюте (Н20)

рассчитывается как соотношение длинной (короткой) взвешенной открытой

позиции банка в свободно конвертируемой валюте к капиталу банка

Н20= х 100%,

где Вв - длинная (короткая) взвешенная открытая валютная позиция банка в

свободно конвертируемой валюте;

К - капитал банка.

Нормативное значение длинной (короткой) взвешенной открытой валютной

позиции банка в свободно конвертируемой валюте должно быть не более 30%.

Норматив длинной (короткой) взвешенной открытой валютной позиции банку в

несвободно конвертированной валюте (Н21) рассчитывается как соотношение

длинной (короткой) взвешенной открытой позиции банка в несвободно

конвертированной валюте к капиталу банка

Н21= х 100%,

где Вн - длинная (короткая) взвешенная открытая валютная позиция банка в

несвободно конвертируемой валюте;

К - капитал бака.

ОБРЕЗАНО

Таблица 3.

Активы и обязательства банка по видам иностранных валют

+------------------------------------------------------------------------+

| | Активы банка по | | Открытая |

| | балл. и внебал. | Обязательство банка | валютная |

| Иностранная | Счетах по каждой | по баланс. и внебал. | позиция по |

| валюта | иностранной | счетах по каждой | каждой |

| | валюте | иностранной валюте | иностранной |

| | | | валюте |

Страницы: 1, 2, 3