Кредит и его функции

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки

мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства

предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,

и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и

уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная

особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату

(правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам,

вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое»

банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка

должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого

основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем

находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность

есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования

является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве

заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные

изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок

пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое

подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки

не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем

хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому

дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей

кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия,

дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в

обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков

оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность

хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий

момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента

является показателем индивидуального или частного кредитного риска для

банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной

клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков -

риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то

банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск

ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от

типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании,

успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную

кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую

известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов

требует одного подхода. Правда, надо сказать, что российская банковская

практика дает примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных

банков. Например, Западно-Сибирский металлургический комбинат не вернул

кредит Кредобанку, что выразилось в банкротстве старейшего российского

банка. Господин Агапов, являясь одним из ведущих профессионалов в

финансовой области, не принял в учет чисто российский «форс-мажор» - «завод

решил не возвращать кредит и вот банка нет, а завод продолжает работать».

Конечно, такой российской специфики кредитной работы нельзя научится ни по

каким учебникам и здесь возможно только обучение на ошибках других, чтобы

не допускать своих.

Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только

зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с

нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где

возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод

кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться

хороший набор определенных критериев ссудополучателя.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским

экономистом Д. Дюраном в начале 40-х г.г. для отбора заемщиков по

потребительскому кредиту. Дюран отмечал, что выведенная им формула «может

помочь кредитному работнику легко и быстро оценить качество обычного

претендента на ссуду, но в экстраординарных случаях ее прогнозные качества

ослабевают».

В российских условиях чистое применение коэффициентов Дюрана невозможно

(наверное, именно наши случаи кредитования попадают в разряд

экстраординарных), хотя были известны успешные попытки применения подобного

подхода при массовом кредитовании физических лиц.

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита

определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными

средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через

механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего

рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее

воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их

на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных

средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат,

связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства,

затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение

прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,

уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны

учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения

межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам

различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем

дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос,

тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень

его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,

тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск

потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и

интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и

заемщика.

3. Формы и виды кредита.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким

базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и

заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно

самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,

распадается на несколько разновидностей по более детализированным

классификационным параметрам.

3.1. Банковский кредит

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-

финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных

операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица,

инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой

форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского

процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного

недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка

процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита.

Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех

лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они

обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами

передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании

реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на

предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды

получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе.

Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после

получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально

не указан).

2. По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это

традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к.

не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия

кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором.

Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика

в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на

оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в

договоре, заключенном сторонами.

. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка

перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода

времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

. возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду

клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных

средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на

получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока

действия договора.

. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы

периодически возникают потребности в оборотных средствах,

связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования

запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем

списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -

это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть

разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,

когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это

разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на

непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные

им суммы

6. По видам процентных ставок.

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на

весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик

принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной

согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения

коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки

применяются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются

в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются.

Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

Кредиты, предоставленные одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,

объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с

клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки,

заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых

является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного

обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по

кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет

претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при

использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с

которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с

исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает,

что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен

обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и

неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед

кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение

последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед

кредитором как солидарные должники.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения

обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое

юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со

страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в

случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает

банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной

заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению

для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных

условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,

при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать

выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных

условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,

выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)

Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе,

влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в

форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

10. Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей

кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных

организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко

выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой

сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти

кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного

кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков —

традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не

адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный

характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не

покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных

операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-

продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и

российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не

инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными,

так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной

практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках

выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных

условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что

связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием

законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные

виды недвижимости (прежде всего — на землю).

Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм

хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по

межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную

политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им

ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка,

являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских

кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе

1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную

систему России.

2 Коммерческий, потребительский, государственный

и ростовщический кредиты

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в

экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно

способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя

практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между

юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой

платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации

товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,

выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель,

содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы

непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный

приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему

лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя

часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и

потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на

условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые

организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо

реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной

форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в

современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых

компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя

предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки

банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за

этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,

например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно

широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в

оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем

средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает

срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России

эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой

обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали

такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность

партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три

разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком

поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров

на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения

задолженности по предыдущей поставке.

Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма

кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как

специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,

осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме

предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения

Страницы: 1, 2, 3