|
Анализ финансового состояния коммерческого банкаспециализированные программные комплексы и программы общего назначения (MS Excel). Специализированные программные комплексы предоставляют пользователям множество преимуществ, но они достаточно дороги и часто сложны в эксплуатации. Таким образом, каждый банк должен решить достаточно сложную проблему выбора между этими двумя типами программ для оптимальной автоматизации аналитической службы. Перспективы развития анализа финансового состояния коммерческого банка связываются с развитием методик анализа, автоматизацией, переходом российских банков на международные стандарты финансовой отчетности, повышением прозрачности кредитных организаций, развитием и укреплением банковского аудита. Приложения Приложение 1 Расшифровка основных параметров отчетности, используемых в методике Кромонова /35/ I. Уставный фонд (УФ) - общая величина выпущенных и оплаченных акций банка (паев, вкладов), включая переоценку ее валютной части. Счета: 10201п+10202п+10203п+10204п+10205п+10206п+10301п+10302п+10303п+10304п+10 305п+10306п+10401п+10402п+10403п+10404п+10405п+10406п-10501а-10502а II. Собственный капитал (К) - средства, являющиеся собственностью банка, свободные от обязательств перед его клиентами и кредиторами и служащие обеспечением таких обязательств. Равен сумме уставного фонда, других фондов банка и прибыли за вычетом иммобилизации. Счета: +10601п+10602п+10603п+10701п+10702п+10703п+10704п-47423а-60302а- 60304а-60306а-60310а-60321а-60323а+61305п+61306п+61307п+61308п-61405а- 61406а-61407а-61408а+70101п+70102п+70103п+70104п+70105п+70106п+70107п- 70201а-70202а-70203а-70204а-70205а-70206а-70207а-70208а- 70209а+70301п+70302п-70401а-70402а-70501а-70502а III. Обязательства до востребования (ОВ) - величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю, или неизвестен. Включают в себя главным образом остатки на расчетных, бюджетных, текущих, корреспондентских (лоро) счетах юридических и физических лиц, вклады граждан. Счета: 20309п+40503п+43301п+20313п+40504п+43401п+30109п+40505п+43501п+30111п+40 601п+43601п+30112п+40602п+43701п+30113п+40603п+43801п+30214п+40701п+43901п+3 0220п+40702п+44001п+30222п+40703п+47401п+30223п+40801п+47403п+30401п+40802п+ 47405п+30405п+40803п+47407п+30408п+40804п+47409п+30601п+40805п+47411п+30603п +40806п+47412п+30604п+40807п+47414п+30606п+40901п+47416п+31501п+40902п+47418 п+31510п+40903п+47419п+31601п+40905п+47422п+31610п+40906п+52301п+31701п+4090 7п+60316п+31702п-40908а+60322п+31703п+40909п+40101п+40910п+40102п+40911п- 40104а+41001п+40105п+41101п+40106п+41108п+40107п+41201п+40108п+41208п- 40109а+41301п+40110п+41308п- 40111а+41401п+40112п+41408п+40113п+41501п+40114п+41508п+40115п+41601п+40201п +41608п+40202п+41701п+40203п+41708п+40204п+41801п+40205п+41808п+40206п+41901 п+40301п+41908п+40302п+42001п+40306п+42008п+40309п+42101п+40312п+42108п- 40313а+42201п+40314п+42208п+40401п+42301п+40402п+42308п+40403п+42501п+40404п +42508п+40405п+42601п+40406п+42608п+40407п+42701п+40408п+42801п+40409п+42901 п+40410п+43001п+40501п+43101п+40502п+43201п+42302п+42303п+42304п+42305п+4230 6п+42307п+42602п+42603п IV. Суммарные обязательства (СО) - общая величина всех обязательств банка. Состоят из обязательств до востребования и срочных обязательств (депозиты, вклады, межбанковские кредиты полученные и т.д.). Суммарные обязательства = Обязательства до востребования + Срочные обязательства Счета срочных обязательств: 31202п+41407п+42604п+44002п+31203п+41502п+42605п+44003п+31204п+41503п+42 606п+44004п+31206п+41504п+42607п+44005п+31301п+41505п+42706п+44006п+31302п+4 1506п+42707п+44007+31303п+41507п+42802п+52001п+31304п+41602п+42803п+52002п+3 1305п+41603п+42804п+52003п+31306п+41604п+42805п+52005п+31307п+41605п+42806п+ 52006п+31308п+41606п+42807п+52101п+31309п+41607п+42903п+52102п+31401п+41702п +42904п+52103п+31402п+41703п+42906п+52104п+31403п+41704п+42907п+52105п+31404 п+41705п+43002п+52106п+31405п+41706п+43003п+52201п+31406п+41707п+43004п+5220 2п+31407п+41802п+43005п+52203п+31408п+41803п+43006п+52204п+31409п+41804п+430 07п+52205п+31502п+41805п+43106п+52206п+31503п+41806п+43107п+52302п+31504п+41 807п+43203п+52303п+31505п+41902п+43204п+52304п+31506п+41903п+43205п+52305п+3 1507п+41904п+43206п+52306п+31508п+41905п+43207п+52307п+31509п+41906п+43304п+ 60301п+31602п+41907п+43305п+60303п+31603п+42002п+43306п+60305п+31604п+42003п +43307п+60307п+31605п+42004п+43403п+60309п+31606п+42005п+43405п+60311п+31607 п+42006п+43406п+60313п+31608п+42007п+43407п+60320п+31609п+42102п+43502п+4030 7п+42103п+43503п+41004п+42104п+43504п+41006п+42105п+43506п+41007п+42106п+435 07п+41102п+42107п+43603п+41103п+42202п+43606п+41104п+42203п+43607п+41105п+42 204п+43702п+41106п+42205п+43703п+41107п+42206п+43704п+41203п+42207п+43705п+4 1204п+43706п+41205п+43707п+41206п+43802п+41302п+43803п+41303п+43804п+41304п+ 43805п+41305п+42502п+43806п+41306п+42503п+43807п+41307п+42504п+43902п+41402п +42505п+43903п+41403п+42506п+43904п+41404п+42507п+43905п+41405п+43906п+41406 п+43907п V. Ликвидные активы (ЛА) - активы банка, обладающие минимальным сроком "активизации" в качестве средств платежа. Это все средства банка в кассе, на корреспондентских счетах в других банках, в резервах Центрального банка. Счета: 20202а+20203а+20204а+20205а+20206а+20207а+20208а+20209а+20210а+30102а+30 104а+30106а+30114а+30115а+30119а +30208а+30210а+30402а+30404а+30406а+30409а+32301а VI. Активы работающие (рисковые) (АР) - сумма средств, предоставленных кому-либо или причитающихся от кого-либо на тех или иных условиях, подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Включают в себя выданные кредиты (ссудная задолженность), приобретенные ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п. Счета:+20317а+44208а- 45009п+45812а+47404а+51309а+30110а+44209а+45101а+45813а+47406а- 51310п+30206а- 44210п+45103а+45814а+47408а+51401а+30213а+44303а+45104а+45815а+47410а+51402а +30221а+44304а+45105а+45816а +47413а+51403а+30602а+44305а+45106а+45817а+47415а+51404а+30605а+44306а+45107 а- 45818п+47417а+51405а+31901а+44307а+45108а+46103а+47420а+51406а+32001а+44308а -45109п+46105а-47425п+51407а+32002а-44310п+45201а- 46108п+50201а+51408а+32003а+44403а+45203а+46206а+50202а+51409а+32004а+44404а +45204а+46302а+50203а-51410п+32005а+44405а+45205а+46303а- 50204п+51501а+32006а+44406а+45206а+46304а+50301а+51502а+32007а+44407а+45207а +46307а+50302а+51503а+32008а+44408а+45208а+46401а+50303а+51504а+32009а- 44410п-45209п+46501а-50304п+51505а- 32010п+44501а+45301а+46503а+50401а+51506а+32101а+44503а+45303а- 46508п+50402а+51507а+32102а+44504а+45304а+46603а+50403а+51508а+32103а+44505а +45305а+46604а-50404п+51509а+32104а+44506а+45306а+46605а+50501а- 51510п+32105а+44507а+45307а+46606а+50502а- 51610п+32106а+44508а+45308а+46607а+50503а+51801а+32107а-44509п-45309п- 46608п- 50504п+51802а+32108а+44601а+45401а+46702а+50601а+51804а+32109а+44603а+45403а +46801а+50602а+51805а- 32110п+44604а+45404а+46802а+50603а+51806а+32201а+44605а+45405а+46803а- 50604п+51807а+32202а+44606а+45406а+46804а+50702а- 51810п+32203а+44607а+45407а+46805а+50703а+51901а+32204а+44608а+45408а- 46808п-50704п+51902а+32205а-44609п- 45409п+46901а+50801а+51903а+32206а+44701а+45502а+46904а+50802а+51904а+32207а +44703а+45503а+46907а+50803а+51905а+32208а+44704а+45504а-46908п- 50804п+51906а+32209а+44705а+45505а+47001а+50901а+51907а+32210а+44706а+45506а +47005а+50902а-51910п- 32211п+44707а+45507а+47007а+50903а+60101а+32302а+44708а-45508п+47101а- 50904п+60102а+32303а- 44709п+45601а+47102а+51002а+60103а+32304а+44803а+45602а+47103а+51003а+60104а +32305а+44804а+45603а+47104а-51004п- 60105п+32306а+44805а+45604а+47105а+51102а+60201а+32307а+44806а+45605а+47106а +51103а+60202а+32308а+44807а+45606а+47107а-51104п+60203а+32309а+44808а- 45607п-47108п+51201а+60204а+32310а-44809п+45701а+47201а+51203а+60205а- 32311п+44901а+45702а+47203а+51204а- 60206п+32401а+44903а+45703а+47204а+51205а+60308а+32402а+44904а+45704а+47205а +51206а+60312а- 32403п+44905а+45705а+47206а+51207а+60314а+40308а+44906а+45706а+47207а+51208а +60315а+44106а+44907а-45707п- 47208п+51209а+60317а+44107а+44908а+45801а+47301а-51210п+60318а+44108а- 44909п+45802а+47302а+51301а+60319а+44201а+45001а+45804а+47303а+51302а- 60324п+44202а+45003а+45805а+47304а+51303а+60606а+44203а+45004а+45806а+47305а +51304а+60801а+44204а+45005а+45807а+47306а+51305а+60802а+44205а+45006а+45808 а+47307а+51306а-60803п+44206а+45007а+45809а- 47308п+51307а+44207а+45008а+45810а+47402а+51308а+50101а+50102а +50103а VII. Защита капитала (ЗК) - величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка (земля, недвижимость, оборудование, драгоценные металлы и т.д.). Термин "защита капитала" подчеркивает роль этого вида активов в условиях инфляции. Счета: 20302а+20303а+20305а+20306а+20308а+20316а+20401а+20404а+60401а+60402а+60 403а+60404а+60405а+60501а+60502а+60503а +60505а-60601п-60602п-60603п-60604п- 60605п-60607п-60608п-60609п-60611п+60701а+60901а+60902а -60903п+61001а+61002а+61003а+61004а+61005а+61006а+61007а+61101а+61102а- 61103п-61201п+61202а Приложение 2 Классификация банков по степени их устойчивости согласно американской рейтинговой системе CAMEL /21, с. 143/ |Рейтинг |Капитал |Качество |Менеджмент |Доходность |Ликвидность |Устойчивость | | | |активов | | | |банка | |I – прочный |Коэффициенты |Агрегированный|Другие |Отношение |Высокий |Банк здоров во| | |основного и |показатель |компоненты |чистой прибыли|уровень |всех | | |совокупного |качества |оценены как |к средней |ликвидных |отношениях | | |капитала намного|активов не |прочные или |стоимости |активов |Можно не | | |превышают 4 и |превышает 5% |удовлетворител|активов |Уровень |менять систему| | |8% |от капитала |ьные |составляет |ликвидных |управления | | |соответственно |Объем крупных |Полное |более 1% |активов выше |Устойчивость | | |Показатели |кредитов не |соблюдение |Уровень этого |установленных |по отношению к| | |достаточности |превышает 25% |нормативных |показателя |нормативов |внешним | | |капитала самые |капитала |актов |соответствует |Высокий |экономическим | | |высокие в лучшей|Не вызывает |Адекватность |данным лучших |уровень |и финансовым | | |группе банков |замечаний |политики, ее |банков |основных |потрясениям | | |Отличное |объем и |полная |Устойчивая |(стабильных) |Нет | | |качество активов|характер |реализация |тенденция |депозитов |необходимости | | |исходя из |сделок с |Компетентность|уровня |Имеется |вмешательства | | |результатов |активами |руководства |показателя к |способность |надзорных | | |инспекторской |Не вызывает |неоспорима |повышению |быстро |органов | | |проверки |замечаний доля| | |привлекать | | | | |и динамика | | |дополнительные| | | | |рисковых | | |ресурсы | | | | |активов | | | | | |II – |Коэффициенты |Агрегированный|Большинство |Отношение |Достаточно |Банк | |удовлетворител|основного и |показатель |компонентов |чистой прибыли|высокий |практически | |ьный |совокупного |качества |оценены не |к средней |уровень |полностью | | |капитала намного|активов не |менее чем на |стоимости |ликвидных |здоров | | |превышают 4 и |превышает 15% |удовлетворител|активов |активов |Можно не | | |8% |Не вызывает |ьно |составляет от |Соответствие |менять систему| | |соответственно |серьезных |Нормативные |0,75 до 1% |уровня |управления | | |Показатели |замечаний |акты в |Соответствие |ликвидных |Стабилен | | |достаточности |состояние |основном |уровня этого |активов |Вмешательство | | |капитала |других |соблюдаются |показателя |установленным |органов | | |соответствуют |показателей |В основном |данным |нормативам |надзора | | |аналогичным | |адекватная |аналогичной |Уровень |ограничено | | |показателям | |политика и ее |группы банков |основных | | | |лучших банков | |реализация |Достаточно |депозитов выше| | | |своей группы | |Нет явных |устойчивая |среднего | | | |Посредственное | |недостатков в |тенденция |уровня | | | |качество активов| |системе |уровня |Имеется | | | | | |управления |показателя к |способность | | | | | | |повышению |привлекать | | | | | | | |дополнительные| | | | | | | |ресурсы | | |III – |Коэффициент |Агрегированный|Другие |Отношение |Адекватный |У банка есть | |посредственный|основного и |показатель |компоненты |чистой прибыли|уровень |проблемы | | |совокупного |качества |оценены как |к средней |ликвидных |Уязвим при | | |капитала |активов не |посредственные|стоимости |активов |неблагоприятны| | |соответствует |превышает 30% |или |активов |Соблюдение |х изменениях | | |установленным |капитала |удовлетворител|составляет от |требований к |экономической | | |нормативам |Состояние |ьные |0,5 до 0,75% |нормативам |ситуации | | |Показатели |других |Отмечены |Соответствие |ликвидности |Необходимо | | |достаточности |показателей |незначительные|уровня этого |Приемлемый |скорректироват| | |капитала |посредственное|факты |показателя |уровень |ь систему | | |соответствуют | |нарушения |средней группы|основных |управления | | |аналогичным | |нормативных |аналогичных |депозитов |Необходимо | | |показателям | |актов |банков |Ограниченная |вмешательство | | |средних банков | |Есть |Относительная |возможность |органов | | |своей группы | |недостатки в |стабильность |незамедлительн|надзора | | |Посредственное | |содержании |этого |ого | | | |качество активов| |политики и ее |показателя |привлечения | | | | | |реализации | |средств | | | | | |Есть | | | | | | | |озабоченность | | | | | | | |по поводу | | | | | | | |компетентности| | | | | | | |управления | | | | |IV – |Соответствие, по|Агрегированный|Другие |Отношение |Имеется |У банка | |предельный |крайней мере, |показатель |компоненты |чистой прибыли|некоторая |серьезные | | |одного |качества |определены как|к средней |нехватка |финансовые | | |коэффициента или|активов не |предельные или|стоимости |ликвидных |проблемы | | |незначительное |превышает 50% |посредственные|активов |активов |Большая | | |несоответствие |капитала | |составляет от |Несоблюдение в|вероятность | | |двух |Состояние |Отмечены |0,25 до 0,5% |отдельные |разорения | | |коэффициентов |других |случаи |Соответствие |периоды |Требуется | | |установленным |показателей – |нарушения |уровня этого |требований к |серьезная | | |нормативам |критическое |нормативных |показателя |нормативам |корректировка | | |Показатели | |актов |данным худших |ликвидности |системы | | |достаточности | |Отсутствует |банков |Наличие явной |управления | | |капитала | |эффективная |аналогичной |зависимости |Требуется | | |соответствуют | |политика |группы |банка от |тщательный | | |показателям | |Компетентность|Неустойчивая |непостоянных |надзор и | | |последней трети | |управления |тенденция |источников |контроль, а | | |или четверти | |проблематична |уровня |Неспособность |также | | |показателей | | |показателя |незамедлительн|конкретный | | |своей группы | | | |о привлекать |план | | |Имеются проблемы| | | |заемные |мероприятий | | |с качеством | | | |средства | | | |активов | | | | | | |V – |Коэффициенты |Агрегированный|Другие |Отношение |Имеется явная |Огромная | |неудовлетворит|основного и |показатель |компоненты |чистой прибыли|нехватка |вероятность | |ельный |совокупного |качества |оценены как |к средней |ликвидных |разорения в | | |капитала |активов |предельные или|стоимости |активов |ближайшее | | |значительно ниже|превышает 50% |неудовлетворит|активов ниже |Постоянное |время | | |установленных |капитала |ельные |0,25% или |несоблюдение |Самостоятельно| | |нормативов или |Состояние |Отмечены факты|имеют место |требований к |банк не может | | |наличие |других |серьезного |чистые убытки |нормативам |решить свои | | |отрицательного |показателей |нарушения |Соответствие |ликвидности |проблемы | | |капитала |неудовлетворит|нормативных |уровня этого |Значительная |Необходима | | |Показатели |ельное |актов |показателя |зависимость от|срочная | | |достаточности | |Политики либо |данным худших |непостоянных |поддержка | | |капитала | |не существует,|банков |депозитов |акционеров | | |соответствуют | |либо она не |Тенденция к |Отсутствие |При отсутствии| | |аналогичным | |соблюдается |снижению |способности |финансовой | | |показателям | |Есть факты, |уровня |привлекать |поддержки | | |худшей группы | |свидетельствую|показателя |заемные |требуется | | |банков | |щие о | |средства |реорганизация | | |Неудовлетворител| |мошенничестве,| | |или ликвидация| | |ьное качество | |злоупотреблени| | |банка | | |активов | |ях или низком | | | | | | | |качестве | | | | | | | |управления | | | | Список использованной литературы 1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 6 августа 2001 г.) 2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. 7 августа 2001 г.) 3. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (ред. 11 января 2002 г.) 4. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (ред. 13 августа 2001 г.) 5. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 17 «О составлении финансовой отчетности» (ред. 13 декабря 2001 г.) 6. Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (ред. 9 января 2002 г.) 7. Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. 21 декабря 2000 г.) 8. Аристобуло де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам. Неэффективный банковский надзор и ухудшения качества управления как главные элементы банковских кризисов. Вашингтон: Институт экономического развития мирового банка, 1992 9. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993 10. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1994 11. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М.: Банки и биржи, 1996 12. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 1997 13. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 1996 14. Ковалев А. П. Диагностика банкротства. М.: Финстатинформ, 1995 15. Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2000 16. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 1996 17. Новикова В. В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 1996 18. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996 19. Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций. М., 1996 20. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. / Под. ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994 21. Солянкин А. А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. М.: Финстатинформ, 1998 22. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999 23. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 1995 24. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000 25. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 1996 26. Агрегированный балансовый отчет 30 крупнейших банков РФ // Вестник Банка России 2002, №12 27. Андреев В. Банковский рейтинг в России: шаг вперед, два шага назад // Рынок ценных бумаг 2000, №5 28. Буздалин А. В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и банки 2000, №29 29. Буздалин А. В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело 2000 №11 30. Буздалин А. В., Британишский А. А. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки 2000, №22 31. Букин С. За кулисами рейтинга // Банковские технологии 2001, №11 32. Ворд М. Е., Портер Р. С. Перспективы использования рейтинговой системы СAMEL в России // Бюллетень финансовой информации 1996, №5 33. Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг 1999, №20 34. Коваленко А. Построение информационно-аналитической системы: концепция и подходы R-Style Software Lab. // Банковские технологии 2000, №11 35. Лепетиков Д. Хождение в народ. Развитие российских банков в 2002 году во многом будет зависеть от населения // Эксперт 2002, №11 36. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2001, №20 37. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2001, №10 38. Оленев Н., Карминский А., Астрелина В. О необходимости дифференциации пруденциальных норма и рейтинговых оценок для финансовых институтов реальной экономики // Рынок ценных бумаг 1999, №20 39. Соврин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2001, №9 40. Таблица Крупнейшие банки Москвы и московской области с активами более 8 млрд. руб. // Эксперт 2002, №11 41. Хейнсворт Р. Банкиры нам доверяют // Банковское дело 2001, №11 42. Что и как мы считали // Эксперт 2002, №11 В процессе написания работы были использованы материалы следующих Internet-сайтов: 1. www.bdm.ru 2. www.bizcom.ru 3. www.buzdalin.newmail.ru 4. www.cbr.ru 5. www.diasoft.ru 6. www.etrust.ru 7. www.expert.ru 8. www.inec.ru 9. www.mbkcentre.narod.ru 10. www.pb.multyshop.ru 11. www.profil.orc.ru 12. www.rcb.ru 13. www.softlab.ru ----------------------- [1] Это означает теоретический доступ к указанной информации. На практике информационная база внутреннего анализа зависит от принятой в банке системы управленческого учета, порядка обмена информацией между банковскими подразделениями и тд. [2] В принципе может быть достаточно исполнения обязательств перед конкретным банком, аналитик которого анализирует, например, контрагента на рынке МБК. [3] Методика расчета лимитов риска на банки - резиденты Российской Федерации. // Утверждено на заседании Комитета Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций Протокол № 42 от 31января 1997г. [4] Вероятность равная единице, строго говоря, недостижима при дистанционном анализе из-за факторов финансовой устойчивости банков, не отражаемых в финансовой отчетности. [5] Таблица «Крупнейшие банки Москвы и Московской области с активами свыше 8 млрд.руб.» // Эксперт 2002 №11 [6] Подобный анализ описан у Г. Г. Фетисов Устойчивость коммерческих банков и рейтинговые системы ее оценки М.: Финансы и статистика, 1999 /21/ [7] www.pb.multyshop.ru/nostrad [8] Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций. М., 1996 ----------------------- Анализ Результат Данные |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |