Операции коммерческих банков на примере банка Украина

Различают кредиты:

- ипотечный;

- потребительский;

- контокорентный;

- под ценные бумаги

и другие.

Прочие операции коммерческих банков

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом

операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов

является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими

банковскую сферу. Другим фактором – возрастание конкуренции и, стремление

банков зарабатывать прибыль.[17,30,28]

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского

дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций,

превращению банков в “финансовые универмаги”.

Многие банки стремятся стать “финасовыми универмагами” справедливо

предполагая, что большинство клиентов предпочитают преобретать банковские

продукты в одном кредитном учреждении. Однако исследования проведенные на

Западе, показывают, что существует также значительный круг клиентов,

которые обычно имеют дело с несколькими банковскими учреждениями, поскольку

считают слишком рискованным проводить операции в одном банке, либо желают

приобретать услуги по более низким ценам и лучшего качества. Поэтому,

банковская система всегда будет представлена различными типами банков, в

том числе специализированными.

Немаловажное значение для расширения круга операций имеет размер

банка. Как правило, при увеличении размера активов банка возрастает число

предоставленных им услуг. Крупный банк обладает бесспорными преимуществами:

более опытным управленческим персоналом, он лучше капитализирован, может

использовать преимущества географической диверсификации, а следовательно

лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых

видов услуг.

Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате

расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение

деятельности за счет диапазона предоставленных услуг снижает эффективность

контроля за затратами и может привести к росту статистики услуг по этой

причине.

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков,

получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка,

его ликвидность, но при чрезмерном расширении может привести к ослаблению

менеджмента, росту с/с операций, снижение прибыльности банка.

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является

закон Украины «О банках и банковской деятельности».

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются также

гражданским законодательством.

В таблице 1 приведена классификация прочих операций банков с позиции

содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

Перечень операций совершаемых кредитными учреждениями зависит от

многих причин: стратегии и величины банка, развитости филиальной сети,

наличия соответствующих разрешений, стремление получать дополнительный

доход и др.

Классификация прочих операций банков.

Таблица №.1

|Прочие операции коммерческого |Вид обязательства (договора) |

|банка | |

|Выдача поручительств за третьих | |

|лиц, предусматривающих исполнение |Договор – поручительства |

|в денежной форме. | |

|Приобретение права требования от |Договор о переуступке права |

|третьих лиц исполнения |требования |

|обязательства в денежной форме. | |

|Доверительное управление денежными|Договор доверительного |

|средствами и иным имуществом по |управления имуществом |

|договору с физическим и | |

|юридическим лицом. |Договор комиссии, |

|Осуществление операций с |купли-продажи, хранения |

|драгоценными металлами и | |

|драгоценными камнями. |Договор аренды, хранения, |

|Предоставление в аренду сейфов или|комиссии |

|специальных помещений. |Договор финансовой аренды |

|Лизинговые операции. |Договор подряда |

|Консультационные, информационные |Договор о совместной |

|услуги. |деятельности |

|Совместная деятельность. | |

II. Анализ банковских операций коммерческого банка.

2.1. Характеристика и структура банка “Украина”.

Банки - это особенные учреждения, которые аккумулируют денежные

средства и накопления, перераспределяют их путем кредитования, осуществляют

денежные расчеты и операции с ценными бумагами, выпускают деньги в оборот и

др.

Коммерческие банки на Украине создаются на акционерных и паевых взносах

с разрешения Национального банка Украины. Они должны быть зарегистрированы

в Республиканской книге регистрации банков, валютных биржах, и других

финансово-кредитных учреждениях. В соответствии со ст.2 закона Украины "О

банках и банковской деятельности" субъекты предпринимательской деятельности

без их регистрации в НБУ не имеют права использовать в своих названиях

термин "банк" и исходящие от него словосочетания.

Акционерно коммерческий агропромышленный банк “Украина”,

зарегистрирован НБУ 27 сентября 1991 года, он является не только ровесником

молодого украинского государства, имеет давнюю историю, которая была всегда

тесно связана с финансированием аграрного сектора экономики.

Современный банк “Украина” сохраняет свою аграрную направленность, и

одновременно, является одним из наибольших универсальных банков страны.

Главным приоритетом деятельности банка “Украина” является

предоставление широкого ассортимента банковских услг в соответствии с

международными стандартами, строительство стабильных, долгосрочных, деловых

отношений с клиентами. Политика банка нацелена на поднятие экономики,

социальное и культурное развитие нашего государства, привлечения инвестиций

в развитие экономики, в первую очередь промышленного сектора.

Органами управления являются Общее собрание акционеров, Совет банка,

Правление банка.

Банк «Украина» осуществляет свою деятельность в соответствии с

Уставом, законодательных документов, имеет все необходимые разрешения для

проведения банковских операций на внутреннем и международном рынках:

- лицензию №3 НБУ на право осуществления банковских операций;

- Генеральную валютную лицензию №2 НБУ;

- Разрешение Министерства финансов Украины №20 на осуществление

деятельности по выпуску в обращение ценных бумаг.

- Лицензию Министерства финансов №9 на осуществление деятельности как

депозитария инвестиционного фонда и инвестиционной компании;

- Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового

рынка №111-р на проведение реестра собственников именных ценных

бумаг;

- Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового

рынка №26-Д на право депозитарной деятельности;

Банк «Украина» является членом:

- Украинской меж валютной биржи и ее фондовой секции;

- Украинской фондовой биржи;

- ПФТС;

- Межрегионального фондового союза;

- Ассоциации ПАРД;

- Международных финансовых компания Tomas Cook, American Express,

Visa International, Europay International.

Является официальным агентом компании Tomas Cook в отношении осуществления

возмещения по потерянным дорожным чекам.

С 1999 года является одним из наибольших представителей международной

компании по осуществлению мгновенных переводов Money Gram. Банк «Украина»

работает в системах Reuter deating и S.W.I.F.T. В 1999 году в банке

установлено новую информационную систему Reuters-3000. Банк поддерживает

отношения более чем с 300 банками мира.

Филиал Николаевская дирекция Акционерного агропромышленного банка

«Украина» (дальше – «дирекция») является банковским учреждением, субъектом

хозяйствования, имеет собственный баланс, внутренний субкорреспондентский

счет в главном расчетном центре банка «Украина», МФО и совершает свою

деятельность на основе хозяйственного расчета в целом по дирекции банка

«Украина» в соответствии с нормативными документами банка «Украина».

Дирекция действует на основании Положения о филиале Николаевская

дирекция Акционерного агропромышленного банка «Украина», утвержденного

общим собранием акционеров Акционерного коммерческого агропромышленного

банка «Украина» 21 мая 1999 года. В своей деятельности руководствуется

законами Украины, Указами Президента Украины, нормативными актами

Национального банка, постановлением Общего собрания акционеров банка,

Уставом банка «Украина» и этим Положением.

Дирекция обеспечивает, с учетом подведомственных учреждений банка,

прибыльную и рентабельную деятельность, выполнение утвержденного Правлением

банка «Украина» бюджета, производственных заданий и плана прибыли.

Основным показателем деятельности дирекции является прибыль, которая

формируется и распределяется по итогам года в соответствии с утвержденными

нормативами.

Дирекция является плательщиком отдельных налогов, сборов и

обязательных платежей, предусмотренных законодательством Украины,

Так как налог на прибыль уплачивает банк « Украина « в целом по системе.

С целью улучшения обслуживания своих клиентов и расширения их круга

дирекция на условиях единого баланса создает территориально отдаленные

безбалансовые отделения согласно с действующим в банке «Украина» порядком.

Дирекция не является юридическим лицом и совершает свою деятельность

от имени банка в пределах полномочий, предоставленных ей банком.

С целью повышения финансовой дисциплины, обеспечение стабильной

работы банков в соответствии к требованиям НБУ и финансовой политики банка

«Украина» дирекция определяет и формирует под все активы:[10,12]

- резерв на покрытие возможных убытков по ссудам в национальной и

иностранной валютах;

- резерв для возмещения возможных убытков от дебиторской

задолженности;

- резерв обесценивания ценных бумаг и других.

Использование дирекцией указанных резервов производится в

порядке, определенном НБУ и банком «Украина».

Формирование и использование дирекцией фонда гарантирования вкладов

физических лиц совершается в соответствии с положением о порядке создания

фонда гарантирования вкладов физических лиц, формировании и использовании

его средств, утвержденные в порядке, установленным действующим

законодательство, и в соответствии с нормативными документами НБУ и банка

«Украина».

В соответствии с положением об акциях банка «Украина» дирекция

совершает выплату дивидендов акционерам банка в порядке и размерах,

утвержденных общими сборами акционеров банка по предоставлению (письменному

заявлению) Совета банка.

Дирекция совершает следующие банковские операции в соответствии с

Положением при условии наличия и в пределах разрешения, предоставленного

банком «Украина» и согласованного с Николаевским областным управлением НБУ:

1. Кассовое обслуживание клиентов.

2. Перевозка денежно-валютных ценностей и инкассация денежных

средств.

3. Ответственное сбережение ценностей клиентов банка.

4. Ведение счетов клиентов (резидентов) в денежное единице Украины.

5. Ведение счетов банков-корреспондентов (резидентов) в денежной

единице Украины.

6. Проведение операций по кассовому выполнению государственного

бюджета Украины, в том числе ведение бюджетных счетов клиентов и

счетов государственных не бюджетных фондов.

7. Проведение операций по кассовому выполнению местного бюджета,

ведение бюджетных счетов клиента и счетов местных поза бюджетных

фондов.

8. Кредитование юридических и физических лиц и финансовый лизинг.

9. Факторинг.

10. Привлечение депозитов юридических лиц.

11. Привлечение депозитов физических лиц.

12. Ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной

валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины.

13. Неторговые операции с валютными ценностями.

14. Привлечение валюты на внутреннем рынке.

15. Финансирование капитальных вложений по поручению собственников или

распорядителей инвестиционных средств.

16. Купля-продажа ценных бумаг и операции с ними.

17. Управление денежными средствами и ценными бумагами по поручению

клиентов.

18. Купля-продажа государственных ценных бумаг и операции с ними.

С целью реализации своих функций дирекция имеет право:

- требование от клиентов при решении вопроса о выдаче кредитов

предоставление документов и ведомостей, необходимых для

всестороннего изучения их финансового положения и подтверждения

кредито – платежности;

- совершать проверки использования ссудодаемщиком полученных ими ссуд

согласно с условиями кредитного договора, для чего необходимо

проводить проверки на местах целевого его использования и

контрольные обмеры выполненных строительно-монтажных работ;

- от имени банка обращается в арбитражный суд по вопросам выявления

клиента банкротом;

- от имени банка и в порядке, установленным банком, брать участие в

создании деятельности совместных предприятий и организаций как на

территории Украины, так и за ее пределами;

- самостоятельно регулировать численность аппарата дирекции в

пределах утвержденных банком затрат на оплату труда;

- принимать меры в отношении создания территориально отдаленных

безбалансовых отделений и подразделений (агенций);

- распоряжается закрепленным имуществом, заключать от имени банка

договора (соглашения);

- предоставление клиентам на договорных отношениях дополнительные

платные услуги, которые не противоречат действующему

законодательству.

Учет и отчетность дирекции ведутся и составляются в соответствии с

правилами, установленными НБУ, действующим законодательством и требованиями

к управлению банка.

Учет и отчетность формируются на базе комплексной автоматизации и

компьютеризации в порядке, установленным управляющими органами банка

«Украина».

Дирекция ведет постоянный учет совершенных банковских операций,

обеспечивает контроль за их выполнением, составляет и своевременно

предоставляет соответствующим органом предусмотренные действующим

законодательство и нормативными документами банка бухгалтерскую и другую

отчетность.

Операционный год дирекции начинается 1 января и заканчивается 31

декабря.

По итогам года дирекция составляет годовой финансовый отчет по всем

направлениям своей деятельности и предоставляет Правлению банка.

Ревизию финансово-хозяйственной деятельности дирекции совершает

ревизионная служба банка согласно с планом проведения ревизий. Результаты

ревизии рассматриваются Правлением банка, по которым принимаются

соответствующие решения.

Проверки деятельности дирекции могут совершаться НБУ и другими

органами в соответствии с действующим законодательством.

Деятельность дирекции может быть прекращена путем реорганизации и

ликвидации по решениям Общего собрания акционеров банка «Украина», а также

в условиях, предусмотренных действующим законодательством.

Комиссия по вопросам прекращения деятельности дирекции назначается по

приказу Совета банка или Правления банка.

Комиссия оценивает имущество дирекции, выявляет дебиторов и

кредиторов и рассчитывается с ними, составляет баланс (передаточный или

ликвидационный) и предоставляет его на утверждение в банк «Украина».

Денежные средства, которые остались, включая выручку от реализации

имущества, после расчетов по оплате труда лиц, которые работают на условиях

найма, с бюджетом, кредиторами, по оплате облигаций и привилегированных

акций, используются банком на цели и в порядке, которое определяется

правлением банка.

Комиссия несет материальную ответственность за ущерб, причиненную

банку, его акционерам и третьим лицам в соответствии с действующим

законодательством Украины.

Обязательные экономические нормативы ликвидности баланса банка

(норматив срочной ликвидности Н5, норматив общей ликвидности Н6, нормативов

соотношения высоко ликвидных активов к работе Н2) и оценочные показатели

(норматив платежеспособности Н3 и норматив достаточности капитала Н4) на

протяжении последующих 2-х лет выполнялись частично. Так выполнение 2-х

оценочных показателей (платежеспособности и достаточности капитала) в 1998

году выполнялся 7 месяцев, в 1999 году – полностью, из 3-х обязательных

экономических нормативов на протяжении нескольких месяцев выполнялся только

норматив срочной ликвидности. Основной причиной невыполнения обязательных

экономичных нормативов ликвидности баланса банка и оценочных показателей

является убыточная деятельность отдельных отделений, превышение основных

средств капитала банка в пределах 4-х млн. гривен., значительный удельный

вес активов со 100% риском (просроченная задолженность более чем на 29% от

активов банка).

На протяжении прошлого года банк «Украина» продолжал сохранять

ведущие позиции на денежно-кредитном рынке Украины. По основным показателям

банк входит в шестерку наиболее крупных банков.

Позиция банка «Украина» на денежно-кредитном рынке

Украины.

Таблица 2.

|Показатели |Рейтинг банка |

|Кредитный портфель |3 |

|Средства физических лиц |4 |

|Средства юридических лиц |7 |

|Капитал |3 |

|Уставный фонд |6 |

2.2 АНАЛИЗ КЛИЕНТСКИХ ОПЕРАЦИЙ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ.

1. БЕЗНАЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Учреждения банка "Украина" выполняют расчетно-кассовое обслуживание

всех субъектов хозяйствования, которые выступают в роли частных и

юридических лиц. Для хранения их собственных средств и осуществления ими

расчетов в банках открываются текущие, депозитные счета, выдача и

использование земельных средств отражаются на ссудных счетах.[

4,14,22,26,30]

Расчеты осуществляются как правило, в безналичном порядке путем

перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в

обслуживающем банке.

Банк "Украина" осуществляет расчетно-кассовое обслуживание счетов

своих клиентов на договорных началах и выполняет их распоряжения в

отношении перечисления средств с этих счетов. Образец договора на расчетно-

кассовое обслуживание приведен в приложении №1.

Банк списывает средства, зачисленные на счета клиентов только по

распоряжению клиента и в случаях, предусмотренных инструкцией.

Распоряжения плательщика оформляются на соответствующих бланках

расчетных документов, характеристику которых мы приведем ниже.

Все распоряжения банк принимает только в пределах имеющихся

средств, кроме случаев, предусмотренных инструкцией (платежей связанных с

бесспорным списанием).

Основными расчетными документами являются:

- платежные поручения;

- платежные требования-поручения;

- расчетные чеки;

- аккредитивы;

- векселя;

- платежные требования.

Кроме того, банк "Украина" осуществляет безналичные расчеты за товары и

услуги при помощи платежных карточек.

Все расчетные документы оформляются на бланках расчетных документов,

которые соответствуют таким техническим нормам:

- в правом верхнем углу ставится код документа в соответствии с

государственным классификатором управленческой документации. К оформлению

документов предъявляются следующие требования:

- обязательно должны присутствовать все элементы (рамки, линии,

текстовые элементы);

- схематическое расположение элементов должно отвечать

утвержденным нормам;

- все текстовые элементы бланков расчетных документов должны

быть выполнены на украинском языке;

- бланки расчетных документов изготавливаются на бумаге формата

А5 или А4.

Документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

- номер расчетного документа;

- дата составления документа (число, месяц, год);

- именование плательщика, его код, номер его счета в банке,

наименование получателя средств, номер его счета в банке, название и

местонахождение его банка, назначение и сумма платежа, оттиски печати

юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные

документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов (бюджетные).

Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты

расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом

платежа и организацией документооборота.

Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:

- обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;

- создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей

средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для

банковского контроля за участниками расчетов;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10