Российский Банк Рефератов - Операции коммерческих банков на примере банка Украина


	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Операции коммерческих банков на примере банка Украина

|- процентные доходы по |200 |1239 | | |980 | |

| | | | | | | |

|Операционные доходы |22552|23311|22775 |24676 |24882|26305 |

|в т.ч. | | | | | | |

|по операциям с |10422|11202|11300 |12534 |12420|12600 |

|обслуж. | | |1596 |2291 | |3340 |

|- Комиссионные доходы |1777 |2483 |648 |593 |3125 |795 |

|по операциям с цен-ми |518 |641 | | |718 | |

|- Комиссионные доходы | | |1990 |2697 | |2980 |

|на валютном рынке для |2111 |1963 | | |2598 | |

|клиентов | | |4960 |3980 | |4055 |

|- Прочие комиссионные |5344 |4781 | | |3456 | |

|доходы по операциям с | | |2041 |2041 | |2150 |

|клиентами |1950 |1950 | | |2100 | |

|- Результат от торговых| | |240 |540 | |385 |

|операций |430 |291 | | |465 | |

|Не операционные |203 |- |1556 |- |- |865 |

|в т.ч. | | | | | | |

|- Положительный |203 |- |145 |- |- |210 |

|основных фондов |- |- |1411 |- |- |655 |

|ВСЕГО ДОХОДОВ |56568|61740|60520 |61281 |60426|64095 |

Как видим из таблицы в банке структура доходов, состоит из двух

основных статей:

- процентные доходы;

- операционные доходы.

В состав процентных доходов входят:

- процентные доходы по кредитам хозяйств;

- процентные доходы по ценным бумагам;

- процентные доходы по межбанковским кредитам.

Рассмотрим динамику процентных доходов, которые были получены банком.

Таблица №9 грн

| | |т |рь |ь |ь |ь |

|1. Процентные доходы |33813|38429|36189 |36605 |35544|36925 |

|2. Удельный вес |59,8 |62,2 |59,8 |59,7 |58,8 |57,6 |

|Прирост % |0 |0,14 |-0,06 |0,01 |-0,03|0,04 |

Как видно из таблицы статья процентных доходов составляет в общей суме

доходов банка в среднем 59%. Это говорит о том, что банк проводит активные

операции, направленные на получение процентных доходов. Но эта статья не

является единственным источником получения доходов, поскольку сложились

критические моменты в экономической жизни страны, и поскольку банк

обслуживает аграрный комплекс, выдавать кредиты рисково, банк направляет

свою деятельность, в основном на получение операционных доходов. И если

процентные доходы колебались в суммарном выражении, то операционные доходы

имели место в сторону увеличения кроме сентября 1999 года.

Динамика операционных доходов.

Таблица № 10 грн.

| | |т |рь |ь |ь |ь |

|1. Операционные доходы |22552|23311|22775 |24676 |24882|26305 |

|2. Удельный вес |39,9 |37,8 |37,6 |40,3 |41,2 |41,0 |

|Прирост % |0 |0,03 |-0,02 |0,08 |0,01 |0,06 |

Рассмотрим динамику процентных доходов, полученных от предоставления

кредитов субъектам хозяйственной деятельности. За II полугодие 1999 года

отделениями банка было получено 98,9тис.грн. в т.ч. во III квартале

51тыс.грн., в IV квартале 47,8тыс.грн., то есть доходы в IV квартале от

кредитных операций снизились. Это могло случиться по нескольким причинам:

- произошло погашение кредитов;

- возникли у клиента проблемы погашения процентов.

В нашем случае это случилось в связи с погашением кредита и

отсутствием нового судозаемщика на получение кредита.

Следует также отметить, что банком недостаточно кредитуется население,

о чем говорят суммы дохода, полученные во втором квартале 1999года, т.е.

общая задолженность очень незначительна.

Отделениями банка уделялось внимание получение доходов от операций с

ценными бумагами, а именно получение дохода от КОВГЗ, и от вексельного

кредита. В кредитном портфеле вексельный портфель отделения банка занимает

20процентов. За второе полугодие получено 85,7тыс.грн в т.ч. за IV

квартал 45тыс.грн.

Рассмотрим вторую группу доходов банка, которая называеться

“Операционные доходы”. В состав этой группы входят такие статьи, как:

- операционные доходы от расчетно-кассового обслуживания;

- операционные доходы консультационного характера;

- операционные доходы консультационного характера.

В состав группы операционных доходов от расчетного обслуживания

входят:

- доход от выдачи клиентам денежных чековых книжек;

- выдачу клиентам дубликатов выписок;

- открытие счетов;

- проведение платежных поручений;

- выдача справок;

- ведение картотеки 2;

- и другие, всего 25 видов услуг.

От кассового обслуживания:

- плата клиентов за получение наличных в кассах банка;

- повторный пересчет выручки;

- прием коммунальных платежей;

- за наличные средства, проданные другим банкам.

Всего таких услуг насчитывается в банке около 30.

Во втором полугодии 1999 года банк получил дохода от расчетно-кассового

обслуживания 70,5тыс.грн., в том числе в IY квартале 38,6тыс.грн., что на

6,7тыс.грн больше чем в III квартале.

Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания

Таблица № 1

грн

Теперь рассмотрим операционные доходы комиссионного характера. К ним

относятся:

- комиссия за покупку валюты;

- доход от продажи валюты.

Следует отметить, что учреждение банка недостаточно уделяло внимание

этому виду операций, о чем свидетельствуют незначительная сумма доходов от

работы на валютном рынке. Всего получено доходов 3913 гривен, что в общей

сумме операционных доходов составляет всего 2,7%. Но несмотря на то, что

сумма очень незначительная, учреждение банка как бы повернулось к этому

виду операций, так как доход постоянно увеличивался, это свидетельствует о

том , что отделением началось развитие активных операций в этом

направлении.

Отделение перестроило свою работу и на рынке ценных бумаг. Правда круг этих

операций не очень большой, а именно:

- продажа бланков векселей;

- ведение аккумуляционных счетов для хранения и погашения компенсационных и

имущественных сертификатов;

- предоставление консультационных услуг по операциям с ценными бумагами;

- комиссионные доходы от переоформления документов на право собственности

ЦБ;

- от ведения регистраторской деятельности;

- от осуществления операций покупки-продажи ЦБ;

- и другие.

Динамику комиссионных доходов можно представить следующим образом

Проанализировав приведенные данные, можно сказать, что банк своим

клиентам мало предоставляет услуг консультационного характера. Можно

сделать вывод, что банк или не берет плату с клиентов, т.е. услуги

предоставляются либо бесплатно, либо они не предоставляются вообще.

Одним из важных моментов в получении доходов наблюдается и в сдаче излишних

площадей и излишков компьютерной техники юридическим и физическим лицам.

Уже во втором полугодии получено дохода на 12,3 тысяч гривен. Сдача в

аренду – это тоже нетрадиционный вид услуг, предоставленный банком.

Что касается расчетно-кассового обслуживания, следует отметить, что общий

размер дохода по этой статье зависит от количества клиентов /чем больше

клиентов обслуживает банк, тем больше он проводит платежных поручений, тем

больше выдаст наличных, тем больше становится размер дохода от этих

операций.

Проанализировав все доходы отделения банка можно сделать вывод, что за

исследуемый период наблюдалась стойкая тенденция увеличения доходов банка,

/в июле они составили 56,7 тысяч гривен., а в декабре 64,1 тысяч гривен,

т.е. темп роста равнялся 13,1 раза/.

Это означает, что средства банка вложены в работающие активы,

Которые приносят доход банку.

Анализ затрат отделения банка «Украина».

Какие бы операции банк не выполнял, они кроме доходной части требуют

еще и определенных затрат.

Затраты банка – это вся сумма затрат по пассивным операциям, включая

затраты на содержание аппарата управления.

Рассмотрим структуру затрат банка

Таблица №13 грн.

| | |т |рь |ь |ь |ь |

|Процентные затраты |26929|25361|25419 |25689 |25015|26345 |

|в т.ч. | | | | | | |

|кредитам субъектов | | |14219 |14309 | |14500 |

|хозяйствования |13432|13970| | |13208| |

|остаткам бюджетных | | |1390 |1427 | |1504 |

|- Процентные затраты по|1541 |1291 |7980 |8203 |1307 |8940 |

| |8623 |7195 | | |8820 | |

|- Процентные затраты по| | |- |- | |- |

| |- |- |1840 |1750 |- |1401 |

|операциям покупки |3333 |2905 |- |- |1680 |- |

|- Прочие процентные |- |- | | |- | |

|Комиссионные затраты |1340 |1250 |1080 |1210 |720 |150 |

|в т.ч. | | | | | | |

|обслуживание |1240 |1100 |940 |1050 |600 |- |

|с филиалами и другими |100 |150 |140 |160 |120 |150 |

|доходы на валютном |1777 | | |2291 |3125 |3340 |

|рынке для клиентов | |2483 |1596 | | | |

| | | | | | | |

|Прочие банковские |4482 | | |3765 |3909 |3510 |

|операционные затраты | |4360 |4174 | | | |

|в т.ч. | | | | | | |

|учреждениями банка |-----| | |----- |-----|----- |

|- Прочие банковские | |-----|----- | | | |

|операционные затраты: | | | |1205 | |1100 |

|а) отчисления в фонд |1224 | |1194 | |1409 | |

| | |1210 | | | | |

|гарантированно | | | |105 | |---- |

|б) отрицательный |124 | |94 | |60 | |

|результат | |110 | |---- | |249 |

|от продажи основных |---- | |----- | |-----| |

|фондов | |---- | |1100 | |1100 |

|в) затраты на |1100 | |1100 |------| |------|

|оперативный |-----|1100 |------| |1100 |- |

|лизинг | |---- | | |-----| |

|- Штрафы, пени, | | | | |- | |

|неустойки по банковским| | | |2560 | |2410 |

|операциям |3258 |3150 |2980 | | | |

|- Прочие банковские | | | | |2500 | |

|Прочие небанковские |16074|15799|15547 |14803 |13211|12186 |

|в т.ч. | | | | | | |

|- Затраты на содержание|5682 |5456 |5320 |4900 |3800 |3100 |

|- Взносы на социальное |2130 |2046 |1996 |1838 |1425 |1162 |

| | | | | | | |

|- Уплата налогов и |1840 |1890 |1900 |1870 |1901 |1844 |

|прибыль |565 |617 |605 |613 |604 |641 |

|в т.ч. |679 |741 |726 |735 |725 |769 |

|б) отчисления на |340 |306 |289 |289 |272 |238 |

|в) коммунальный налог |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 |

|нематериальных актов |1020 |1300 |1250 |1330 |1400 |1420 |

|в т.ч. |615 |615 |615 |615 |615 |420 |

|автотранспорта |1562 |1562 |1498 |1460 |1420 |1420 |

|технического |980 |975 |960 |955 |955 |940 |

|- амортизация |600 |620 |610 |633 |610 |600 |

| |- |- |- |- |- |- |

|Прочие эксплуатационные|- |- |- |- |- |- |

|и хозяйственные расходы|- |- |- |- |- |- |

| | | | | | | |

|Затраты на |- |- |- |- |- |549 |

|Телекоммуникации |1500 |1477 |1380 |1490 |1560 |1460 |

| | | | | | | |

|ВСЕГО РАСХОДОВ |50325|48247|47607 |46957 |44415|44203 |

Из данных таблицы видно, что наибольшие затраты при выполнении

пассивных операций имеются по трем статьям:

- процентные затраты;

- операционные затраты;

- неоперационные затраты.

Рассмотрим их подробнее.

За II полугодие 1999 года расходы по процентным затратам составили 154,8

тысяч гривен, в том числе III квартал – 77,8 и IV квартал - 77 тысяч

гривен.

Динамику процентных затрат отделения банка можно проследить в таблице

Таблица № 14 грн.

| | |т |рь |ь |ь |ь |

|1. Процентные затраты |26929|25361|25419 |25689 |25015|26345 |

|2. Удельный вес в общей|53,5 |52,6 |53,4 |54,7 |56,3 |59,6 |

|Прирост % |0 |-0,06|0,002 |0,01 |-0,03|0 |

Как видим, удельный вес процентных затрат составляет в среднем 53% к

общей сумме затрат.

Изменения процентных затрат за период было незначительным и характеризуется

увеличением или снижением остатков средств на текущих, депозитных счетах

клиентов как юридических, так и физических лиц.

Кроме того, такой большой удельный вес свидетельствует о том, что

отделение банка, чтобы для сохранения ресурсов привлекало более дорогие

ресурсы в виде депозитов и по более высоким процентам,поскольку конкуренция

в районе очень большая.

Уровень процентных ставок, по которым уплачиваются проценты по остаткам на

счетах клиентов, непосредственно влияет на суммарный уровень таких затрат

/чем выше процентная ставка, тем больше средств относит банк на затраты/.

Рассмотрим динамику небанковских операционных затрат.

Таблица 15 грн.

| | |т |рь |ь |ь |ь |

|1. Небанковские |16074|15799|15547 |14803 |13211|12186 |

|2. Удельный вес в общей|31,9 |32,7 |32,7 |31,5 |29,7 |27,6 |

|Прирост % |0 |-0,02|-0,02 |-0,05 |-0,11|-0,08 |

На протяжении II полугодия деятельность отделения была направлена на

снижение небанковских операционных затрат, снижение осуществлялось плавно,

но затраты занимают очень большой удельный вес в общей сумме. Но если

рассматривать отдельные статьи, можно сказать, что затраты по отдельным из

них снижались, по другим увеличивались.

Что же повлияло на изменение операционных затрат? Рассмотрим отдельные

из них:

Таблица 16 грн.

| | |т |рь |ь |ь |ь |

|Затраты на содержание |7812 |7502 |7316 |6738 |5205 |4268 |

|Прирост % |0 |-0,04|-0,02 |-0,08 |-0,23|-0,18 |

|Уплата в стовационный |565 |617 |605 |613 |604 |641 |

|Прирост % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 |

|Отчисления на |679 |741 |726 |735 |725 |729 |

|Прирост % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 |

|Затраты на содержание |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 |

| | | | | | | |

|Основных средств |0 |-0,01|0,004 |-0,03 |-0,02|0,01 |

|Прирост % |1020 | |1250 |1330 | |1420 |

|В т.ч. автотранспорта | |1300 | | |1400 | |

|Затраты на телеком- |600 |620 |610 |633 |610 |600 |

|Прирост % |0 |0,03 |-0,02 |0,04 |-0,04|-0,02 |

Следует отметить, что отделение банка во втором полугодии не

занималось рекламой, в связи с сокращением расходов и выполнением

доведенного бюджета дирекцией.

В результате анализа можно сделать вывод:

1. Произошли изменения в количественном составе персонала банка.

2. Сократились расходы на приобретение хозяйственного инвентаря.

3. Сократились расходы на аренду каналов, поскольку все отделения

стали безбалансовыми.

4. Сократились расходы на бумагу, содержание компьютерной техники,

помещений, так как часть передана в оперативную аренду.

Учитывая сложившуюся ситуацию, банк имел небольшую прибыль благодаря

развитию отдельных видов услуг и сокращению расходов на проведения

пассивных операций.

4. Применение информационных систем для своевременного обеспечения услуг-

операций клиентов.

Одним из перспективных путей развития услуг, оказываемых банком

Клиентам юридическим лицам, является предоставление им возможностей по

передаче платежных документов по каналам связи.

Система реализует новую технологию обслуживания Удаленного Клиента в банке

- технологию, позволяющую Клиентам формировать и отправлять в Банк свои

платежные документы, заявки на получение валюты и др. документы по

каналам связи (в файловом защищенном режиме) и получать различную

информацию из банка (выписки из лицевых счетов, текущее состояние счетов

...)

Кроме того, задача может использоваться для выполнения некоторых

дополнительных функций : для связи выносного рабочего места операциониста

с Банком, а также для связи выносной кассы с Банком.

4.1. Технические характеристики :

Опеpационная система - MS DOS, windows.

Тpебования к ПЭВМ : пеpсональный компьютеp 486SX и выше, ОЗУ - 4 Мбайт.

Возможна работа в сети - Novell.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.