Операции коммерческих банков на примере банка Украина

документов.[15,17,29,30].

Ценные бумаги могут быть именными и на предъявителя, их можно

использовать для расчетов, а также брать в залог для обеспечения платежей и

кредита.

На протяжении 1999 года банк «Украина» осуществлял взвешенную

политику на фондовом рынке стране. Специалисты банка не только проводили

операции с векселями, но и постоянно анализировали новые финансовые

инструменты, которые начали появляться на отечественном рынке. Критерии

надежности, прибыльности и возможности инвестирования были основными в

работе с векселями и корпоративными ценными бумагами. Расширилась

деятельность банка как хранителя и регистратора.

Общая сумма инвестиций в целом по системе банка « Украина»

в ценные бумаги (в том числе облигации внутреннего государственного займа,

векселя, корпоративные права) на 01.01.00 составили более 250 млн. гривен.

,в том числе по Николаевской дирекции – более 2 ,5 миллионов.

Рис. 1. Доходы от операций с ценными бумагами составили

Изменение доходности активов можно выразить следующим образом:

Рис.1 . Изменение доходности

Вексельная форма расчетов.

Вексель - ценная бумага (платежный документ), который удостоверяет

безусловное денежное обязательство оплатить по сроку определенную сумму

денег держателю векселя.[22,29,30]

Существует три типа векселей:

- простой вексель - содержит простое, ничем не подтвержденное

обязательство векселедателя уплатить собственнику векселя после

указанного срока определенную сумму;

- перевозной вексель - содержит письменный приказ векселедателя,

адресованный плательщику, уплатить третьему лицу определенную сумму

денег в определенный срок.

Кроме того, выделяют четыре вида векселей:

- коммерческие - векселя, основанные на реальном товарном покрытии;

- государственные - векселя, векселедержателем которых является

государство;

- банковские;

- налоговые.

Учет или покупка векселей банком - это финансовая операция

краткосрочного характера с использованием дисконтной ставки.

В современной экономике вексель играет видную роль в хозяйственной

практике и в деятельности банка. Вексельные операции банка на Украине

регулируются НБУ «об операциях банков с векселями» от 25.05.1999 года.

На основании этого документа дирекция банка «Украина» осуществляла в

сфере вексельного обращения кредитные и расчетные операции. Кроме того

осуществляла торговые, комиссионные и доверительные операции.

Кредитными считаются вексельные операции, которые сопровождаются

предоставлением денежных средств против векселя или под обеспечение

векселя.

Кредитная операция с векселями считается активной – учет векселя,

выдачи кредита под залог. Кроме того, она является пассивной – переучет

приобретенных векселей.

Торговой является операция по покупке или продажи векселей по цене,

которая определяется в процентах от суммы векселя.[22]

Гарантийные операции – банк берет на себя обязательство платежа по

векселю условием оплатить вексель при наступлении определенных

обстоятельств и в условленный срок операции по авалированию и

предоставление гарантий на обеспечение оплаты векселя.

Расчетные операции делятся на операции по оформлению задолженности

векселями и на операции по расчетам с использованием векселей.

Выполнение комиссионных и доверительных операций связано с

инкассированием векселей, оплатой векселей, хранением векселей, покупкой -

продажей, обменом векселей.

Схематично можно представить эти операции следующим образом:

СХЕМА 4..

Дирекцией банка «Украина» проводились операции с учетом и переучетом

векселей.

Операция учета (дисконта) заключается в покупке банком векселей по

именному индоссаменту у векселедержателя до наступления срока платежа.

Данная операция представляет собой трансформацию кредита в вексельный

кредит.[22]

Для получения учетного кредита векселедержатель предоставляет в банке

заявление вместе с пакетом финансовых документов, которые характеризуют его

платежеспособность.

Работники отдела ценных бумаг и залогового имущества определяют сумму

векселей, которые будут предоставлены для учета, проверяют

кредитоспособность ссудозаемщика по установленной в банке схеме, вопрос

выносится на кредитный комитет дирекции, где и решается вопрос о

возможности его выдачи. Следует отметить, что учет векселей, наданых

клиентом, осуществляется в пределах лимита, работники банка проводят учет

задолженности клиента, определяя свободный остаток задолженности.[30]

Векселя к учету предоставляются в банк с реестром, реестры

составляются ссудозаемщиком-векселедержателем и содержат информацию о

векселях, которые передаются банку, а именно: номер векселя, сумма,

название и реквизиты векселедателя, дату, место платежа, составление

векселя. Кроме оригинала векселей клиент предоставляет в банк две

ксерокопии каждого векселя. Прием векселей оформляется квитанцией, которая

выдается ссудозаемщику. После этого векселя нумеруются и записываются в

ведомость реестров для учета векселей. На векселе проставляется банковский

индоссамент, оставив перед подписью место для штампа банка. Перед

заключением договора на учет векселей вексели проходят проверку юридической

и экономической надежности.

Юридическая надежность состоит в правильности заполнения реквизитов

векселя, а экономическая – возможностях оплаты векселей.

Сумма, которая подлежит к оплате в пользу банка состоит из процентной

ставки. Начисление суммы дисконта осуществляется по формуле

К * Т * П

С =

100 * 365

где

С – сумма дисконта,

К – номинальная сумма векселя,

Т – срок в днях,

П – процентная ставка.

Например, вексель на сумму 10000 гривен учтено в банке за 60 дней со

дня платежа по ставке 15% годовых. Сумма дисконта будет равна

10000*60*15

С = = 246 гривен 58 копеек.

100 * 365

Доход банка от проведения данной операции 246 гривен 58 копеек, а

собственник векселя получит 9753 гривны 42 копейки.

Значительное место в деятельности банка на рынке ценных бумаг занимает

посредническая деятельность, т.е. предоставление услуг клиентам банка. Банк

по поручению клиента покупает ценные бумаги, формирует портфели ценных

бумаг для клиентов, предоставляют консультационные услуги.

Дирекция банка «Украина» принимает активное участие в формировании

инфраструктуры рынка ценных бумаг. Работники отдела ценных бумаг выполняют

депозитарные функции, ведут реестры владельцев ценных бумаг, т.е.

занимаются регистраторской деятельностью.

Можно выделить основные виды профессиональной деятельности банка на

рынке ценных бумаг – финансовое посредничество, деятельность по управлению

ценными бумагами – организационно-техническое обслуживание операций с

ценными бумагами.[30]

Финансовое посредничество включает такие виды деятельности:

- деятельность по выпуску ценных бумаг по поручению, от

имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги;

- коммерческая деятельность по ценным бумагам, которая

предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которые осуществляются банком

от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам (дилерская

деятельность).

Дирекция банка приобретала с целью перепродажи акции

«ДонбасЭнерго», «НиколаевЭнерго», «Николаевский глиноземный завод».

- комиссионная деятельность по ценным бумагам. Продажа-

покупка ценных бумаг осуществляется банком как торговца ценными бумагами на

основе договоров-поручений или комиссии за счет клиента (брокерская

деятельность). Брокерской деятельностью дирекция занималась в 1998 году,

когда приобретала для дирекций банка «Украина» (Ровенской, Волынской,

Львовской) акции того же Глиноземного завода, «ДонбасЭнерго»,

«НиколаевЭнерго». При этом между дирекциями заключался договор, в котором

оговаривался вид и срок действия, права и обязанности сторон, условия

расчетов и размер комиссионного вознаграждения.

В отделе ценных бумаг один специалист занимается деятельностью по

управлению ценными бумагами. Это деятельность, которую осуществляет банк,

как профессиональный участник рынка от своего имени за комиссионное

вознаграждение в отношении управления ценными бумагами.

Банк осуществляет важные, но вспомогательные по своему характеру вид

профессиональной деятельности:

- деятельность по ведению реестра собственников именных

ценных бумаг;

- депозитарную деятельность хранителя.

Ведение системы реестра эмитента осуществляется на основании договора

на ведение реестра. При заполнении договора на ведение реестра банк

принимает документы, необходимые для формирования системы реестра по акту

приема-передачи и на протяжении 10 дней формируют реестр: открывает

эмиссионный и специальный счет эмитента, лицевые счета именных ценных

бумаг, заводит журналы и вносит записи о выполнении ими операций. Дирекцией

банка «Украина» реестры ведутся в виде записи на электронных носителях.

Внесение информации о переходе прав собственности осуществляется

регистратором на основании заявления владельца.

Информационные операции – это депозитные операции, связанные с выдачей

выписок со счетов ценных бумаг, выдачей информации в отношении операций

клиентов со счетами по ценным бумагам на запросов клиентов и других

лиц.[30]

Перечень услуг предоставляемый учреждением банка «Украина» очень

обширный.

2.4. Депозитные операции.

Ситуация, которая сложилась на финансовом рынке страны сопровождается

оттоком средств с вкладных счетов физических лиц, что ставит под угрозу

ликвидность банка.[17,130]

Быстрое укрепление ресурсной базы возможно только за счет сохранения

срочных вкладов физических лиц и дополнительного привлечения потенциальных

клиентов банка среди разных верст населения.

Успешная работа с клиентами зависит не только от экономических

условий, но и от других важных факторов, отдельные из которых мы сейчас и

рассмотрим.

Банком «Украина» принято Положение о ведении депозитных операций.

Депозитные операции осуществляются как с юридическими, так и с

физическими лицами на основании договора, который заключается в 2-х

экземплярах, и в котором в обязательном порядке обуславливается вид вклада

(срочный или до востребования), срок хранения, срок возврата, размер

процентов, сроки их выплаты и др. условия.

Счет вкладчику открывается на основе его заявления, паспорта или

документа, который удостоверяет его личность, договора на вклад.

Каждому вкладчику выдается документ-договор, магнитная карта после

изготовления. Вкладная книжка дирекцией не выдается, так как применяется

автоматизированная система САРс с выдачей магнитной карточки.

В системе банка проценты начисляются ежедневно, осуществляется по

формуле

В * С * Д

П =

365 (366)

где

П – проценты,

В – размер вклада,

С – ставка процента

Д – фактическое количество дней.

Например: Банком принят срочный вклад в сумме 10000 гривен сроком

на 90 дней под 40 процентов годовых. Определим сумму дохода, которую

получит вкладчик через 90 дней.

Сумма дохода для вкладчика составит 10000*40*90/365 /100 =986 грн.

С целью сохранения клиента дирекция банка «Украина» постоянно ищет

пути заинтересованности его, а именно: за 1998-1999 год были введены

различные виды вкладов, с различными привлекательными процентными ставками.

К ним можно отнести:

1. «Золотой» вклад – накопительный, мультивалютный.

Вклад открывается в национальной и иностранной валюте при условии

минимального вложения 200 гривен в национальной валюте, и 100$ США. Вклад

принимается не меньше чем на год. Вкладчик имеет право пополнять вклад

при условии минимального дополнительного взноса в 30 гривен, в валюте –

25$. По желанию клиента можно получать проценты. Начисление процентов

осуществляется по принципу сложных процентов – сумма процентов

присоединяется к основной сумме и проценты на следующий месяц начисляются

на новую увеличенную сумму.

2. Срочный сберегательный вклад с твердым процентом.

Размер ставки процента определяется исходя из суммы и срока вклада.

Минимальная сумма вклада – 5000$. Вклады принимаются на срок: 1 год, 2

года, 3 года. Дополнительные взносы и частичные выплаты не

осуществляются. Проценты начисляются ежемесячно, а присоединяются к

основной сумме вклада один раз в квартале.

3. Праздничные вклады – «Новогодний, Рождественский, Весенний».

Вклады открываются в национальной и иностранной валюте,

принимаются:

«Новогодний» - с 1 ноября по 15 декабря;

«Рождественский» - с 5 по 20 января;

«Весенний» - с 1 по 20 марта.

При условии минимальной суммы 200 гривен в национальной валюте и 100$ США

– в иностранной валюте. Вклады принимаются на 3 месяца, дополнительные

взносы не осуществляются. Проценты начисляются и выплачиваются

ежемесячно. Установлен порядок приема и выплат «стабилизационного»,

«авансового» вкладов.

Под определенные проценты дирекцией принимаются вклады в зависимости от

внесенных сумм вкладчиками.

Следует отметить, что акционеры банка и пенсионеры пользуются льготами

при внесении вклада, процентная ставка повышается на пункта против

утвержденной решениями постоянно действующей комиссии.

2.5.Кредитные операции.

Банком «Украина» с целью поднятия сельского хозяйства и для

обеспечения своевременной выдачи ссуд в марте текущего года разработан

механизм кредитования организаций агропромышленного комплекса .Поэтому мы

более подробнее остановимся на внедрении именно « Положения по

кредитованию учреждениями банка «Украина» субъектов хозяйствования

агропромышленного комплекса и предприятий,» которых обслуживают в условиях

реформирования и развития аграрного сектора экономики. Именно учреждения

банка Украина». Этот механизм определили экономическая среда и

целенаправленные рычаги для кредитования юридических лиц агропромышленного

сектора экономики, учитывая специфику их производственно-финансовой

деятельности и перспективу развития. Суть кредитование состоит в

обеспечении достаточности и доступности кредитов, эффективном их

направлении и использовании, достижения уровня полного возвращения кредитов

при условии наличия достаточных гарантий для этого и инструментов их

реализации.[9]

Уполномоченным банком для кредитования агропромышленного сектора

определен банк “Украина”. Кредитование осуществляется учреждениями банка

«Украина» субъектов хозяйственной деятельности независимо от их статуса и

формы собственности при условии наличия в заемщиков реальных возможностей и

правовых форм обеспечения целевого использования, своевременного

возвращения кредита, уплаты процентов за пользование ним.

1. кредитование предусматривается за такими направлениями:

кредитование непосредственно сельхозпроизводителей или

перерабатывающие, заготовительные, снабжающие предприятия;

2. кредитование предприятий, которые осуществляют материально-

техническое обеспечение производителей продукции горюче-смазочными

материалами, запчастями, минеральными удобрениями, мероприятиями

защиты растений и тому подобная (торговля, материально-техническое

обеспечение и сбыт и пр.);

3. кредитование заготовительных или перерабатывающих предприятий

(мясная, молочная, пищевая, масложировая и пр.).

Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам, которые являются,

как правило, клиентами банка «Украина», имеют постоянные, стабильные объемы

оборотных средств на текущем счете, открытом в банка, или переходят на

обслуживание в банк и переводят большую часть оборотных средств с основного

текущего счета, открытого в другому банка, на счет в банка «Украина».[9]

Кредитование заемщиков при наличии просроченной задолженности за ранее

предоставленные кредиты и проценты за ими учреждениями банка не

осуществляется.

Кредиты предоставляются путем заключения кредитных договоров, срок

пользования кредитами не должен превышать срок окупаемости мероприятия, что

кредитуется, конечный срок погашения кредитов предстоит не позднее 15

декабря 2000 года.

Перечисление валюты платежа за счет предоставленных кредитов

осуществляется, как правило, в границах системы банка «Украина» за

фактически полученные хозяйствами услуги или товарно-материальной ценности

согласно с заключенными контрактами и договорами.

Плату за пользование кредитами реформированными хозяйствами на

проведение весенне-полевых работ Советом банка (письмо от 15.03.2000 №042/3-

16/1537) разрешено устанавливать от 45% до 55 процентов годовых в

соответствии с Регламентом проведения активно-пассивных операций на 2000

год.

Для обеспечения эффективного использования денежных ресурсов в

регионах применяется комплексный механизм расчетно-кассового и кредитного

обслуживания интегрированных схем производства, переработки, реализации

сельскохозяйственной продукции и материально-технического обеспечения

областей народного хозяйства (запертые схемы).

Основными источниками ресурсов для кредитования АП могут быть:

средства, которые высвобождаются от погашения ранее предоставленных

кредитов; дополнительно привлеченные средства банка «Украина» (остатки на

счетах клиентов, депозиты юридических лиц, вклады населения и тому

подобное); сроку, целевые и платные ссуды, полученные от Национального

банка Украины; целевые фонды бюджета для государственного краткосрочного

и долгосрочного кредитования агропромышленного сектора экономики;

средства инвесторов.

Государственные администрации определяют хозяйства, способные

эффективно использовать кредитные средства и возвратить их в определенный

термин, а также на основании карты посевов определяют потребность региона в

горюче-смазочных материалах, запчастях, минеральных удобрениях, способах

защиты растений, семя, объемы кредитов.

Кроме того, определяют на тендерных основах трейдеров, что будут

осуществлять материально-техническое обеспечение сельскохозяйственных

производителей, а также выступают гарантами возвращения кредитов в границах

объемов, утвержденных в бюджете региона для поддержки АП, и обеспечивают

условия для отчуждения залога в случае несвоевременного возвращения

кредитов заемщиками, в том числе свободное передвижение заложенной банку

сельхозпродукции как на территории региона, так и за его границами.

Областные государственные администрации совместно с заемщиками

предусматривают в хлебофуражных и иных балансах необходимое количество

сельхозпродукции для погашения долгов перед учреждениями банка

соответственно согласованным терминам и формах расчетов.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с ходатайством

(заявлением) на имя руководителя учреждения банка. В ходатайстве отмечаются

целевое назначение кредита, его сумма, срок пользования, конкретные сроки

погашения кредита, предложенное обеспечение, а также короткая

характеристика проекта (мероприятия), на что нужный кредит и его

экономическая эффективность.

Для предыдущей оценки возможности кредитования вместе с ходатайством

заемщик предъявляет банку пакет документов, в состав которого входят:

анкета заемщика; ( пакет документов представлен в приложении 5) [9,11]

бизнес-план с технико-экономическим обоснованием мероприятия, что

кредитуется, расчетом экономического эффекта от его проведения, сроками

использования и возвращения кредита, уплаты процентов, наличием

альтернативного источника погашения обязательств по кредитному договору;

5. объемы производства, которые планируются, в натуральных единицах;

6. размеры площадей, отведенных под каждую культуру;

7. объемы затрат в натуральных единицах на весь производственный цикл;

8. перечень поставщиков товарно-материальных ценностей и

ориентировочные цены (название, код ЗКПО), текущий счет и

обслуживающий банк;

– копии контрактов, соглашений, протоколов намерений с продавцами и

покупателями, и прочие договора, которые связанные с мероприятием, которое

кредитуется (договора аренды помещений, документы о праве собственности на

землю или право постоянного или временного пользования нею и тому

подобное);

– копия лицензии, если деятельность подлежит лицензированию;

правовые гарантии обеспечения возвращения кредитов (порука, гарантия,

залог и прочее);

– копия документа, что подтверждает право собственности залогодавца на

заложенное имущество;

справка с нотариальной конторы о том, что имущество, которое передается в

залог, не находится под арестом и не заложено по иным обязательствам

(датированная не позднее чем за три дня к обращению к банку);

справка с эксплуатационной организации (ЖЕО, ЖЕК) о лицах, которые

прописанные в квартире, что передается в залог, и справка об отсутствии

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10