Контрольная работа: Финансовая деятельность предприятия: анализ и пути ее совершенствования (на примере ООО "Си-трейдинг")

2. Общая характеристика ООО «СИ-трейдинг» и анализ его финансовой деятельности

2.1 Характеристика предприятия и основных видов его деятельности

2.1.1 Создание, участники и юридический адрес ООО «СИ-трейдинг»

Общество с ограниченной ответственностью «СИ-трейдинг» создано в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь «О хозяйственных обществах», иными законодательными актами и актами законодательства Республики Беларусь. «СИ-трейдинг» создано в 1996 году.

Участниками Общества являются:

Гражданин Республики Беларусь: Вашкевич Николай Антонович.

Гражданин Российской Федерации: Ярошевич Виктор Константинович.

Место нахождения Общества: 220070, Республика Беларусь, г. Минск, ул. Радиальная, 54Б, этаж 3, комн. 2.

Общество является юридическим лицом согласно законодательству Республики Беларусь, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, хозяйственном или третейском суде, открывать расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, иметь печать, штампы и иные реквизиты со своим наименованием.

ООО «СИ-трейдинг» имеет право создавать унитарные предприятия, открывать филиалы и представительства в Республике Беларусь и за ее пределами, участвовать в акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и иных хозяйственных обществах и товариществах, а также в объединениях и в иных юридических лицах.

ООО «СИ-трейдинг» в месячный срок вносит в учредительные документы соответствующие изменения и дополнения и представляет их в установленном порядке для государственной регистрации в случае:

–  создания (ликвидации) обособленных структурных подразделений (представительств, филиалов);

–  изменения состава Участников;

–  изменения целей и видов деятельности, если их указание предусмотрено актами законодательства;

–  изменения наименования (фирменного наименования);

–  изменения местонахождения;

–  изменения размера Уставного фонда;

–  изменения порядка образования имущества и распределения прибыли;

–  изменения порядка солидарной и субсидиарной ответственности Участников;

–  изменения других фактических обстоятельств, сведения о которых в соответствии с законодательством должны содержаться в учредительных документах;

–  изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений или дополнений в учредительные документы, если иные сроки не установлены этим законодательством.

2.1.2 Уставный фонд и имущество ООО «СИ-трейдинг»

Уставный фонд ООО «СИ-трейдинг» составляет пятьдесят три миллиона белорусских рублей. Имущество ООО «СИ-трейдинг» составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается в бухгалтерском балансе.

В собственности предприятия находятся:

–  имущество, переданное Участниками Общества в его Уставный фонд в виде вкладов;

–  имущество, приобретенное предприятием в процессе осуществления им предпринимательской деятельности;

–  поступления, полученные в результате использования имущества (плоды, продукция, доходы), если иное не предусмотрено законодательством или договором об использовании этого имущества;

–  имущество унитарных предприятий, учрежденных данным предприятием; имущество, приобретенное хозяйственным обществом по другим основаниям, допускаемым законодательством.

Вкладом в уставный фонд предприятия могут быть вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, либо иные отчуждаемые права, имеющие денежную оценку.

Внесение денежного вклада участниками подтверждается платежными или иными документами.

Размер неденежного вклада подтверждается заключением экспертизы о достоверности оценки имущества, вносимого в качестве неденежного вклада в уставный фонд предприятия.

При нарушении участниками обязанности по формированию уставного фонда в течение первого года деятельности предприятия в полном объёме, оно должно либо объявить об уменьшении своего уставного фонда и зарегистрировать его уменьшение в установленном порядке, либо прекратить свою деятельность путём ликвидации.

Уставный фонд может быть, а в случаях, установленных законодательством, должен быть изменён (уменьшен или увеличен).

Увеличение уставного фонда допускается после внесения всеми акционерами вкладов в полном объеме.

Уставный фонд может увеличиваться в порядке, установленном законодательством, за счет:

–  имущества предприятия;

–  внесения дополнительных вкладов всеми акционерами субъекта;

–  внесения дополнительных вкладов одним или несколькими акционерами субъекта;

–  внесения вкладов третьими лицами, принимаемыми в общество.

Уменьшение уставного фонда осуществляется путем пропорционального изменения стоимости вкладов всех участников в уставном фонде, если иное не установлено решением общего собрания участников общества, принятым единогласно.

При уменьшении уставного фонда субъекта путем уменьшения стоимости вкладов всех его участников размеры долей всех акционеров остаются без изменения.

В случаях, установленных законодательством, в ООО «СИ-трейдинг» образуются резервные фонды. Могут образовываться и другие фонды, которые создаются и используются в соответствии с законодательством или учредительными документами.

Виды и размеры фондов, а также порядок их формирования и использования определяются общим собранием участников.

2.1.3 Цели и виды деятельности ООО «СИ-трейдинг»

Основной целью деятельности ООО «СИ-трейдинг» является извлечение прибыли посредством осуществления хозяйственной деятельности.

ООО «СИ-трейдинг» осуществляет следующие виды деятельности:

–  строительство;

–  операции с собственным недвижимым имуществом;

–  реализация и сдача внаем собственного недвижимого имущества;

–  консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;

–  предоставление прочих услуг потребителям.

ООО «СИ-трейдинг» осуществляет следующие лицензируемые виды деятельности:

–  деятельность по обеспечению безопасности юридических и физических лиц.

–  проектирование и строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности и проведение инженерных изысканий для этих целей.

В 1997–2002 годах ООО «СИ-трейдинг» занималось торговой деятельностью, в том числе розничной торговлей в торговых комплексах на территории Республики Беларусь и имеет практический опыт в этой сфере. В связи с переориентацией общества на работы в области проектирования и строительства жилых и производственных объектов перечень осуществляемых обществом видов деятельности изменен и в настоящее время общество занимается организацией проектирования и строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности и проведения инженерных изысканий для этих целей. Для обеспечения этих видов деятельности общество также занимается привлечением инвестиций в строительство социально-культурных объектов и жилых домов на территории г. Минска. В настоящее время предприятие провело переговоры с банковскими и строительными организациями на территории республики и за ее пределами, в ходе которых достигнуты договоренности о привлечении масштабных инвестиций в строительство социально-культурных объектов и жилых домов в г. Минске.

В 2005–2008 годах предприятие активно заключало договора на организацию и финансирование инвестиционных проектов с Мингорисполкомом.

ООО «СИ-трейдинг» был заключен договор на проектирование объекта административного назначения «Бизнес-центр по 1-му Загородному переулку в г. Минске» общей площадью 17,673 квадратных метров с ООО «Архитектурная студия №7» (рисунок 1, лист 33). Производство строительных работ начато в декабре 2007 года и планируемый срок ввода в эксплуатацию май 2009 года.

Данным проектом предусмотрено строительство 17-ти этажного здания, решенного в виде высотного компактного объема, в современной архитектурной стилистики: вертикальный остекленный объем сложной геометрической формы вписан в подчеркнуто нейтральную прямоугольную форму, образованную двумя перпендикулярными фасадными плоскостями. В отделке фасадов применяются современные материалы: витражи с заполнением тонированным стеклом, металлические листы и кассеты с защитно-декоративным покрытием. Высота каждого этажа составляет 3,3 метра. Проектом предусмотрена установка 4 высокоскоростных импортных лифтов, в том числе для людей с ограниченными двигательными возможностями. По своему оснащению бизнес-центр соответствует уровню помещений класса «А».

Здание бизнес-центра спроектировано с учетом всех требований современного бизнеса. В одном комплексе сочетаются интересы нескольких групп потребителей. На цокольном и первом этажах размещены два бара на 24 посетителя каждый.

Начиная с первого этажа и выше, расположены комфортабельные офисы. В основу планировки положена блочная система со свободной планировкой внутри офисного блока. Площади блоков от 70 до 200 квадратных метров.

Проектом предусмотрено обеспечение круглосуточной охраны с необходимыми для этого системами: видеонаблюдения, электронной системы контроля доступа, охранной и пожарной сигнализации. Внутренний микроклимат в здании будет обеспечиваться современной системой центрального кондиционирования. Для проведения деловых встреч, семинаров и конференций будут запроектированы комната переговоров и конференц-зал.

Рисунок 1 – Проект бизнес-центра по 1‑ому Загородному переулку в г. Минске

Всего проектом предусмотрено строительство здания бизнес-центра общей площадью 17673 м2, в том числе площадь офисных помещений составит 12177 м2, площадь помещений общепита – 719 м2.

На территории, прилегающей к зданию, запланирована автостоянка на 50 машиномест, кроме того, рядом будет возведен многоуровневый паркинг на 150 машиномест. Для этой цели решением Мингорисполкома №2470 от 07.12.2006 г. предоставлен участок 0,1596 га в постоянное землепользование.

Помимо строительства бизнес-центра и паркинга, ООО «СИ-трейдинг» разрешено проведение проектно-изыскательских работ для строительства объекта «Многоуровневая автостоянка в комплексе с автовокзалом «Центральный», объектами торговли, сервиса, общественного питания по ул. Бобруйская в г. Минске» ООО «СИ-трейдинг» был заключен договор на проектирование с УП «Творческая мастерская архитектора Виноградова И.К.». Производство строительных работ начато в октябре 2007 года и планируемый срок ввода в эксплуатацию – март 2011 года.

Здание 4–5 этажное, вытянутое вдоль улицы Бобруйская, по форме напоминает огромный экспресс, остановившийся на привокзальной площади (рисунок 2). Комплекс имеет два мощных вертикальных коммуникационных узла, связывающих все этажи здания, а так же автовокзал с торговым центром и стоянками. С каждого уровня автостоянки можно попасть на любой этаж.

Рисунок 2 – Проект автовокзала «Центральный» по ул. Бобруйской в г. Минске

Почти весь четырехуровневый офисно-торговый центр и пятиуровневый паркинг разместятся на огромной платформе, поднятой на семь метров над землей. Под этой платформой и разместится автовокзал и перроны для высадки и посадки пассажиров, с возможностью разворота больших двухэтажных автобусов.

В состав нового здания входит многоуровневый паркинг на 560 парковочных мест, оборудованную двумя круговыми пандусами для въезда и выезда. Паркинг занимает практически половину здания, обращенную к железной дороге.

Высота помещений подвала – 3,3 м, торговых этажей и вокзала – 4,5 м, автостоянок – 3 м, офисного этажа – 3,6 м. Фасад здания будет полностью стеклянным. Для облицовки стен и колонн используют натуральный шлифованный гранит.

Здание оборудовано 7 лифтами, эскалатором, 9 лестничными клетками.

Основной вход в торгово-офисный комплекс находится со стороны привокзальной площади. В многоуровневом внутреннем пространстве расположены лифты, эскалаторы, лестницы, ведущие в торговую зону и офисную зону. Светлая и комфортная торговая часть занимает два этажа и включает в себя, кроме магазинов, бар в холле и кафе на каждом этаже. В подвальной части расположится пивной ресторан. На третьем этаже расположится ресторан на 200 мест. Также, здесь находится офисная часть комплекса.

В основу планировки положена блочная система со свободной планировкой внутри офисного блока. Площади блоков от 40 до 300 квадратных метров. Это предоставляет будущим клиентам комплекса широчайшие возможности по организации офисного пространства.

Общая площадь здания 48017 м2, в том числе торгово-офисный центр 25465 м2, автовокзал 3582 м2, автостоянка 18970 м2.

В 2005–2008 г. проведено финансирование объектов в сумме 38060 млн. р.

Под строительство вышеуказанных объектов были заключены договора займа с нерезидентом РБ на общую сумму 62,7 млн. долл. с размером процентного вознаграждения по займам 12% годовых. Срок возврата данных денежных средств и процентов за их использование установлен после ввода объектов в эксплуатацию с рассрочкой платежа до 2018 года.

2.1.4 Организационная структура ООО «СИ-трейдинг»

ООО «СИ-трейдинг» является службой заказчика, за которым закреплены самые важные функции управления проектом: организация структуры управления проектом и её реализация. При этом заказчиком не выполняются никакие строительно-монтажные работы. Последние полностью передаются генеральному подрядчику, который является ответственным исполнителем всех работ и привлекает к выполнению отдельных комплексов работ субподрядные организации, а также несет полную материальную ответственность за сохранность объекта до конца строительства.

Заказчик имеет приоритетное право на привлечение к оговоренным комплексам работ субподрядных организаций, через которые осуществляется дополнительный мониторинг и контроль за ходом реализации проекта. Также обязательному согласованию заказчиком подлежат все субподрядчики, привлекаемые генеральным подрядчиком. Основной объем закупок и поставок строительных материалов организует и обеспечивает заказчик. Данная функция может делегироваться подрядчикам только по дополнительному согласованию. Таким образом, генеральному подрядчику передаются отдельные функции по управлению и организации проекта, но доминацией в системе управления обладает заказчик.

Организационная структура ООО «СИ-трейдинг» представлена на рисунке 3 (лист 35). Штат организации – 13 человек.

Высшим органом управления предприятия является собрание учредителей.

Рисунок 3 – Организационная структура ООО «СИ-трейдинг» в 2008 году

Директор назначается на должность и освобождается от нее решением общего собрания учредителей организации. Он осуществляет общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью организации, организацию взаимодействия всех ее структурных подразделений; обеспечивает выполнение организацией всех обязательств перед республиканским и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, кредиторами, а также хозяйственный и трудовых контрактов и бизнес-планов.

Первым заместителем директора является главный инженер, на которого возлагается организационно-техническое обеспечение всех этапов капитального строительства от планирования до приемки объекта в эксплуатацию, а также контроль за соответствием объема, стоимости и качества строительно-монтажных работ проектно-сметной документации, техническим условиям.

Главному инженеру напрямую подчиняются отдел материально-технического снабжения, планово-производственный отдел и отдел технического надзора.

Отдел материально-технического снабжения ООО «СИ-трейдинг» состоит из двух человек: инженера по материально-техническому снабжению и начальника отдела. В функции отдела входят: обеспечение объекта строительства всеми необходимыми материальными ресурсами, поставка которых возложена на службу заказчика; организация централизованной доставки материалов, изделий со складов поставщиков; ведение учета и отчетности по материальным ресурсам.

Планово-производственный отдел состоит из трех человек: начальника отдела, инженера-сметчика, экономиста. Целями и задачами работы данного отдела являются: обоснование инвестиций планируемых объектов строительства, расчет эффективности их вложения, составление бизнес-планов по реализации проектов, их бюджетированию, подготовка оформления договоров подряда, субподряда, приемка и выдача комплектной проектно-сметной документации, осуществление контроля за соответствием стоимости выполненных строительно-монтажных работ, их соответствие проектам, сметам, строительным нормам и техническим условием.

Отдел технического надзора состоит из главного инженера по надзору за строительством по общестроительным работам и инженера по надзору по специальным работам (сантехническим, электромонтажным работам, слаботочным системам). В функции отдела входят: осуществление от лица заказчика технического надзора за выполнением строительно-монтажных работ, приемка законченных работ, объектов от подрядных строительных организаций, оформляет необходимую техническую документацию, контролирует качество устранения строительными организациями недоделок и дефектов.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации. На него возлагаются следующие функции: постановка и обеспечение ведения бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности организации в соответствии с законодательством; формирование учетной политики организации и обеспечение ее соблюдения; обеспечение грамотного налогового и управленческого учета и отчетности и другое. Начальник отдела кадров также непосредственно подчиняется руководителю организации. В круг его должностных обязанностей входит работа по комплектованию организации кадрами, требуемых специальностей и квалификаций, оформление приема и увольнение работников, организация табельного учета, контроль за состоянием трудовой дисциплины.

В подчинении начальника отдела кадров находится юрист, в обязанности которого входят проверка соблюдения законности хозяйственной деятельности организации, проверка всех заключаемых организацией договоров, а также в случае необходимости подготовка судебной защиты нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов ООО «СИ-трейдинг».

2.2 Анализ финансовой деятельности ООО «СИ-трейдинг»

2.2.1 Анализ источников формирования капитала

Капитал – это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельностью с целью получения прибыли. Формируется капитал предприятия как за счет собственных (внутренних), так и за счет заемных (внешних) средств [10]. Собственные средства предприятия выступают в виде фондов (уставного, резервного и добавочного), чистой прибыли, нераспределенной прибыли, целевого финансирования и доходов будущих периодов. Заемный капитал – это кредиты банков и финансовых компаний, займы, кредиторская задолженность, лизинг и др. Он подразделяется на долгосрочный (более года) и краткосрочный (до года).

Для общей предварительной оценки состава, структуры и динамики источников формирования капитала, который используется для образования имущества предприятия, составим аналитическую таблицу по данным пассива бухгалтерского баланса (таблица 2.1). Пассив баланса состоит из 3‑х разделов: капитал и резервы, долгосрочные обязательства и краткосрочные обязательства.

Таблица 2.1 – Анализ структуры и динамики источников капитала

Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о том, что имущество предприятия сформировано в основном за счет заемных источников (2582 млн. р. в 2006 году и 52587 млн. р. в 2008 году). Доля заемного капитала в источниках финансирования на 2006 год составляла 98,39% и 99,36% – на конец года. Финансовая деятельность предприятия построена на привлечении заемных средств практически при полном отсутствии собственного капитала. Поэтому анализ его деятельности следует рассматривать в ракурсе соотношения абсолютной величины заемных средств с учетов платы за их пользование (процентов) к сумме финансовой оценки незавершенного строительства (реализуемого проекта) созданного в результате его работы.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18