В этой строке
отражены текущие остатки по счетам и в кассе предприятия. Значение по стр. 260 "Денежные средства" принято
оценщиками равным 1 328 тыс. руб. Итого
рыночная стоимость активов, участвующих в расчетах, на дату оценки составляет
89 672 тыс. руб.
Краткосрочные
обязательства ООО "ХХХ" представлены текущей кредиторской
задолженностью на сумму 5 780 тыс. руб. (39,8 % валюты баланса), в том числе:
№ п/п
Наименование предприятия
Сумма
В том числе просроченная
Дата возникновения
Более 3 месяцев
Всего
1.1. Кредиторы
1
поставщики и подрядчики
22,00
22,00
22,00
-
2
задолженность перед персоналом организации
893,00
893,00
893,00
-
3
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
268,00
268,00
268,00
-
4
задолженность по налогам и сборам
511,00
511,00
511,00
-
1.2. Прочие кредиторы
1
ООО "Каркаде"
4 086,00
4 086,00
4 086,00
10.11.2005
ИТОГО по группе:
5 780,00
5 780,00
5 780,00
-
Кредиторская
задолженность корректируется на вероятность получения задолженности
(определяется по информации, предоставленной Заказчиком). Полученную величину
необходимо привести к нынешней стоимости будущих платежей. Данная корректировка
производится исходя из ожидаемого срока погашения. При этом делается допущение,
что кредиторская задолженность будет погашена в середине соответствующего
периода.
Ставка
дисконтирования принимается равной ставке по привлеченным банковским кредитам
за период, соответствующий сроку оборачиваемости кредиторской задолженности.
Согласно данным финансового анализа на 01.04.2007 г. оборачиваемость
кредиторской задолженности составила 3,6 месяца. Таким образом, процентная
ставка была принята на срок от 3 до 6 месяцев. Процентная годовая ставка была
принята, соответственно 11,40% (Бюллетень банковской статистики № 10 (161)).
Далее
рассчитывается фактор текущей стоимости единицы по следующей формуле:
ФТС =1/(1+i )6
Таким
образом, значение ФТС составило 0,9448.
Рыночная
стоимость текущей кредиторской задолженности рассчитана в нижеследующей
таблице:
№ п/п
Наименование
Сумма на 01.04.2007 г.
Дата образования
ФТС
Рын стоимость кр. задолженности
1
поставщики и подрядчики
22,00
-
0,944848244
20,79
2
задолженность перед персоналом организации
893,00
-
0,944848244
843,75
3
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
268,00
-
0,944848244
253,22
4
задолженность по налогам и сборам
511,00
-
0,944848244
482,82
5
ООО "Каркаде"
4 086,00
10.11.2005
0,944848244
3860,65
Итого
5 780,00
-
-
5461,23
Значение по
стр. 620 "Кредиторская задолженность" для расчета рыночной стоимости
ООО "ХХХ" принято оценщиками равным 5 461 тыс. руб.
Итого
рыночная стоимость обязательств, участвующих в расчетах, на дату оценки
составляет 5 461 тыс. руб.
Проведя
соответствующую корректировку статей баланса, получена разность между
совокупной величиной активов и стоимостью обязательств. Результаты расчета
приведены в таблице.
Рыночная
стоимость активов и пассивов, тыс. руб.
АКТИВ
Код
Балансовая стоимость на 01.04.2007
Размер корректировки
Рыночная стоимость на 01.04.2007 г.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
-
-
-
Основные средства
120
6 460
91 502
97 962
Незавершенное строительство
130
0
0
-
Доходные вложения в материальные ценности
135
-
-
Долгосрочные финансовые вложения в том числе:
140
511
-
511
Отложенные налоговые активы
148
0
-
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
-
ИТОГО по разделу I
190
6 971
90 991
97 962
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
939
0
939
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
13
-
13
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты )
230
-
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
5 254
-149
5 105
Краткосрочные финансовые вложения
250
0
-
-
Денежные средства
260
1 328
-
1 328
Прочие оборотные активы
270
-
-
ИТОГО по разделу II
290
7 534
-149
7 385
Баланс
300
14 505
90 842
105 347
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
3
-
3
Собственные акции, выкупленные у акционеров
415
-
-
-
Добавочный капитал
420
7 040
-
7 040
Резервный капитал
430
117
-
117
Целевое финансирование
450
-
-
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-
-
-
Нераспределенная прибыль прошлых лет
460
-
-
-
Непокрытый убыток прошлых лет
465
-
-
-
Нераспределенная прибыль отчетного года
470
1 496
-
1 496
Непокрытый убыток отчетного года
475
-
-
ИТОГО по разделу III
490
8 656
-
8 656
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
-
Займы и кредиты
510
-
-
-
Отложенные налоговые обязательства
515
69
-
69
Прочие долгосрочные обязательства
520
-
-
-
ИТОГО по разделу IV
590
69
-
69
V .КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
-
Займы и кредиты
610
-
0
-
Кредиторская задолженность
620
5 780
-319
5 461
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
-
-
-
Доходы будущих периодов
640
-
-
-
Резервы предстоящих расходов и платежей
650
-
-
-
Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
-
ИТОГО по разделу V
690
5 780
-319
5 461
БАЛАНС
700
14 505
-319
14 186
ЧИСТЫЕ АКТИВЫ КОМПАНИИ
8 656,00
99 817,00
Таким
образом, определено, что рыночная стоимость ООО "ХХХ" как
действующего предприятия (бизнеса), рассчитанная затратным подходом по
состоянию на 01. 04.2007 г., с учетом округления составляет:
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.